銀行風險管理概述

　　一、名詞解釋

　　1、市場風險

　　市場風險是指由于市場供求關(guān)系等各種因素變動，導致利率、匯率、證券價格等波動給銀行帶來損失的可能性。市場風險包含利率風險、匯率風險、股價風險、商品價格風險等。

　　2、操作風險

　　是指在商業(yè)銀行在運作過程中，由于經(jīng)營管理不善，如決策失誤、營業(yè)差錯、內(nèi)部欺詐及貪污盜竊給商業(yè)銀行造成損失的可能性。操作風險也可能由于技術(shù)問題，如計算機系統(tǒng)失靈、控制系統(tǒng)缺陷等引起。

　　3、流動性風險

　　是指銀行不能滿足客戶存款提取、支付和正常貸款需求而使銀行信譽蒙受損失的可能性。流動性風險常常是商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因，但實際情況往往是其他各類風險的長時間累積，最后以流動性風險的形式爆發(fā)出來。所以流動性風險的討論往往要與其他各類風險的分析相結(jié)合。

　　4、靜態(tài)風險

　　是指只有損失的可能而無獲利的機會的純損失的可能性，因而又被稱為純粹風險。它導致的后果有兩種：一種是“沒有損失”，一種是“有損失”。其產(chǎn)生一般與人們判斷或行為的失誤有關(guān)，一般可重復出現(xiàn)，符合大數(shù)定律。

　　5、動態(tài)風險

　　指那類由銀行經(jīng)營管理狀況和市場環(huán)境極大變化等因素引起損失的可能性。動態(tài)風險常與經(jīng)濟、政治、科技和社會的運動密切相關(guān)，且多為不規(guī)則的運動和長期經(jīng)濟趨勢的拐點。它很難用大數(shù)定律來預(yù)測，比靜態(tài)風險復雜得多。

　　6、全面風險管理

　　20世紀90年代以來普遍推行的“全面風險管理”(ERM),其核心指企業(yè)在業(yè)務(wù)生產(chǎn)過程中針對內(nèi)部各部門財務(wù)報告路徑的梳理和整合為基準而構(gòu)建的風險管理組織框架。銀行業(yè)的ERM更多強調(diào)的是對業(yè)務(wù)流程的合理設(shè)計，業(yè)務(wù)的有效實施以及相匹配的組織框架、權(quán)責的分配和風險的匯報路徑。

　　二、問答

　　1、 簡述銀行風險的主要特征與來源。

　　銀行風險強調(diào)經(jīng)營中由于各種不確定因素而導致銀行資產(chǎn)損失或者收益負向波動的可能性。銀行風險具有以下特征：

　　1)客觀性2)潛在性3)可度量性4)雙重性5)可控性

　　主要來源：1)源于銀行自身特有的內(nèi)在脆弱性2)源于宏觀經(jīng)濟環(huán)境和政策的變化3)源于各銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略和管理水平

　　2、 簡述商業(yè)銀行面臨的風險類別。

　　1)按照風險的性質(zhì)，可以將商業(yè)銀行風險劃分為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險

　　2)按照商業(yè)銀行風險的狀態(tài)，可以將商業(yè)銀行風險劃分為靜態(tài)和動態(tài)風險

　　3)按照商業(yè)銀行風險的表現(xiàn)形態(tài)，可以將商業(yè)銀行風險劃分為有形風險和無形風險兩種類型

　　4)按照商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的根源，可以將商業(yè)銀行風險劃分為自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險、政治風險和技術(shù)風險五個類型

　　3、簡述商業(yè)銀行風險管理的職能與策略。

　　銀行風險管理對銀行經(jīng)營的各個層面都有重要的影響，貫穿銀行經(jīng)營活動的前中后臺，具有以下基本職能：

　　1)報告和控制風險2)增強競爭優(yōu)勢3)為定價提供依據(jù)4)為決策提供依據(jù)

　　銀行風險管理的策略：

　　1)風險預(yù)防。①保持充足的壞賬損失準備金(一般準備金、專項準備金)和自有資本②加強商業(yè)銀行內(nèi)部管理

　　2)風險規(guī)避。①風險規(guī)避和貸款拒絕原則②資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動性風險和利率風險③投資風險選擇避重就輕④債券互換揚長避短、趨利避害

　　3)風險分散。分為兩類：

　　隨機分散指單純依靠資產(chǎn)組合中每種資產(chǎn)數(shù)量的增加來分散風險，每種資產(chǎn)的選取是隨機性的。在業(yè)務(wù)發(fā)展正常的條件下，一般利用擴大業(yè)務(wù)規(guī)模來分散風險。

　　有效分散指運用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)的模型對各種資產(chǎn)選擇進行分析，根據(jù)其各自的風險—收益特性和相互之間的相關(guān)性來實現(xiàn)風險、收益最優(yōu)組合。

　　具體做法有資產(chǎn)種類風險分散、客戶風險分散、行業(yè)風險分散、投資工具種類風險分散、資產(chǎn)貨幣種類風險分散和國別風險分散等。

　　4)風險轉(zhuǎn)移。具體方法有風險資產(chǎn)出售和市場交易。

　　5)風險控制。①信用增強和風險緩釋。②向借款公司派駐財務(wù)專家。③發(fā)現(xiàn)借款人財務(wù)出現(xiàn)困難，立即停止新增貸款并盡早收回已發(fā)放的本息。④提升擔保等級和追加資產(chǎn)抵押。

　　6)風險補償。指商業(yè)銀行將違約借款人的資本、應(yīng)收帳款和各種抵押品進行拍賣，將其收入補償銀行遭受的損失。

　　三、論述

　　1、試述《巴塞爾協(xié)議II》三大支柱及其對銀行風險管理的影響。

　　新資本協(xié)議框架由互為增強的三個支柱組成：

　　第一支柱：最低資本要求。規(guī)定了最低資本需求量;維持現(xiàn)行資本定義不變和風險加權(quán)資產(chǎn)需求量最低資本比率不變(8%);改善了風險度量方法(標準法和IRB法)

　　第二支柱：監(jiān)督檢查程序。主要關(guān)注三個方面：第一，第一支柱沒有完全考慮到的風險;第二，支柱一沒有考慮的其他因素;第三，其他外部因素。

　　第三支柱：市場約束。制定信息披露要求，并在一些領(lǐng)域提出信息披露的建議。

　　對風險管理的影響：

　　1)從單一信用風險監(jiān)管逐步向全面風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變

　　2)強調(diào)外部約束與內(nèi)部管理的統(tǒng)一，更加依賴于銀行內(nèi)部的風險管理

　　3)改善信息披露制度，強調(diào)市場約束的重要性。

　　2、試述銀行全面風險管理體系。

　　銀行業(yè)ERM更多強調(diào)對業(yè)務(wù)流程的合理設(shè)計，業(yè)務(wù)的有效實施以及相匹配的組織框架、權(quán)責的分配和風險的匯報路徑。根據(jù)COSO委員會頒布的《全面風險管理框架》，EBM可以更多地被理解為風險管理過程的規(guī)范。全面風險管理有三個維度，第一個維度是機構(gòu)的目標;第二個維度是風險管理要素;第三個維度是機構(gòu)的各個層次和級別。

　　機構(gòu)的目標有四個目標，即戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標。商業(yè)銀行風險整體管理體系由相互聯(lián)系的八個模塊(要素)組成，這八個模塊分別是風險管理環(huán)境、風險管理目標與政策設(shè)定、風險監(jiān)測與識別、風險評估、風險定價與處置、流程控制、風險信息處理和報告、后評價和持續(xù)改進。八個模塊相互獨立、相互聯(lián)系又相互制約，共同構(gòu)成了風險管理這一有機體系。

　　風險管理三個維度的關(guān)系是：風險管理的八個要素都是為四個目標服務(wù)的;各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須以上八個模塊的內(nèi)容進行全面風險管理。