一、單選題

　　1.【答案】A。解析：抵押是不占有抵押物，占有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移。而質(zhì)押需要將質(zhì)物移交給對方保管占有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，這是抵押和質(zhì)押的最重要區(qū)別。

　　2.【答案】C。

　　3.【答案】B。

　　4.【答案】C。

　　5.【答案】A。解析：成本費用利潤率是企業(yè)一定期間的利潤總額與成本、費用總額的比率，即 l580 / (1200 + 2390 + 981 + 1050) = 28.10%。

　　6.【答案】D。公式：應收賬款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 / [(期初應收賬款 + 期末應收賬款)/2],故應收賬款周轉(zhuǎn)率 = (8000-1600-400) / [(1000+2000)/2] = 4

　　7.【答案】A。解析：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定：自營貸款期限最長一般不得超過 10年，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過 6 個月。

　　8.【答案】C。

　　9.【答案】C。持續(xù)策略，當產(chǎn)品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品。

　　10.【答案】A。解析：維權(quán)原則即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益。

　　11.【答案】B。

　　12.【答案】C。解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數(shù)、利息實收率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。

　　13.【答案】A。

　　14.【答案】C。解析：產(chǎn)品項目，是指某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

　　15.【答案】C。

　　16.【答案】D。解析：審貸分離實施的要點包括：(1)審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸(2)審查人員無最終決策權(quán)(3)審查人員應真正成為信貸專家。(4)實行集體審議機制。(5)按程序?qū)徟��?/P>

　　17.【答案】D。解析：貸款利率 = 籌集可貸資金的成本 + 銀行的非資金性經(jīng)營成本 + 銀行對貸款違約風險要求的補償 + 銀行預期利潤水平 = 3% + 2% + 2% + 1% = 8%

　　18.【答案】B。

　　19.【答案】D。解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

　　20.【答案】A。解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù) = (利潤總額+利息費用)/ 利息費用 = (凈利潤 + 所得稅支出 + 利息費用)/ 利息費用 = (6000 + 2000 + 2000)/ 2000 = 5。

　　二、多選題

　　1.【答案】ABDE。解析：信貸資金的運動特征有：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡;②與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合;③產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán);④信貸資金運動以銀行為軸心。信貸資金是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。它的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一一支的一次性資金運動。

　　2.【答案】ABCD。解析：SWOT 分析方法中，S 表示優(yōu)勢，W 表示劣勢，O 表示機遇，T 表示威脅。

　　3.【答案】ABCDE。解析：借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使“固定資產(chǎn)使用率”這一指標來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求。

　　4.【答案】ABDE。解析：擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　5.【答案】ABCE。解析：增加負債(財務杠桿加大)對公司的可持續(xù)增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長;②公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長;③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長。

　　6.【答案】ABC。解析：銀行在進行財務報表分析時要注意搜集豐富的財務報表資料，以便于正確地作出貸款決策。具體包括以下內(nèi)容：①會計報表;②會計報表附注和財務狀況說明書;③注冊會計師查賬驗證報告;④其他資料。本題的最佳答案為 ABC 選項。

　　7.【答案】ABCE。解析：財務分析是以客戶財務報表為主要依據(jù)，運用一定的分析方法，對客戶的財務過程和結(jié)果進行研究和評價，以分析客戶財務狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預測客戶的發(fā)展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為 ABCE 選項。

　　8.【答案】ABCDE。解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風險，也包括內(nèi)部因素導致的區(qū)域風險。分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當、風險成本收益能否匹配等。相對于自然環(huán)境、經(jīng)濟水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒有良好的信貸管理，也很難獲得預期的效果。本題的最佳答案為 ABCDE 選項。

　　9.【答案】ABCE。解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

　　10.【答案】ABCDE。解析：貸款期限首先應符合相應授信品種有關(guān)期限的規(guī)定;其次，貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi);再次，貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配;最后，貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。