一、單選題

　　1.【答案】C。解析：貸后管理主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性三個方面。不包括貸款回收與處置，它是貸款流程的一部分。

　　2.【答案】C。解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

　　3.【答案】B。解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調(diào)整。故 B選項正確。

　　4.【答案】B。解析：銷售收入呈線性增長，而銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。

　　與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

　　5.【答案】C。解析：《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付 4 萬元利息，那么王先生還須繳納余下的 11 萬元利息。故 C 選項正確。

　　6.【答案】B。解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。我國公司信貸的提供主體是各類銀行，故 A、C、D 選項屬于公司信貸的提供主體。B 選項不屬于我國公司信貸的提供主體。

　　7.【答案】A。解析：目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的 5Cs 系統(tǒng)使用最為廣泛。

　　8.【答案】D。解析：如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費用等不變，銀行可以按照資金平均成本來對新貸款定價;但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的意義就不大。

　　9.【答案】B。解析：成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴大廣告宣傳，重點是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的形象，提高聲譽;③適當(dāng)調(diào)整價格，增強產(chǎn)品的競爭力;④利用已有的銷售渠道積極開拓新市場，進一步擴大銷售。

　　10.【答案】B。解析：高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高，從市場需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場化過程中，在對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價的同時，還必須重視金融新產(chǎn)品的開發(fā)。競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價格不太敏感的客戶。

　　11.【答案】C。解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu),承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

　　12.【答案】B。

　　13.【答案】D。解析：流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用。

　　14.【答案】D。解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

　　15.【答案】B。

　　16.【答案】A。解析：該表由利潤表和利潤分配表合并而成，反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況，用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標(biāo)。

　　17.【答案】D。解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。

　　18.【答案】B。解析：銀行要綜合考慮風(fēng)險因素和審批效率，選項 A、C 內(nèi)容不正確;轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原有數(shù)額，選項 D 不對。

　　19.【答案】D。解析：保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

　　20.【答案】A。解析：虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押中最主要的風(fēng)險因素。

　　二、多選題

　　1.【答案】BDE。解析：1.表面真實性審查。對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。2.完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。3.合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。4.合理性審查。審查借款行的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。5.可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　2.【答案】ABDE。解析：企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;(4)應(yīng)收賬款異常增加;(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降;(6)短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加;(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;(10)財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。C 屬于企業(yè)經(jīng)營狀況風(fēng)險的體現(xiàn)。

　　3.【答案】BCE。解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。A、C 分別屬于信貸業(yè)務(wù)的前、后臺部門。

　　4.【答案】ABCDE。解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下：1.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則 2.信貸檔案采取分段管理，專人負(fù)責(zé)，按時交接，定期檢查的管理模式(1)分段管理：將一個信貸項目形成的文件材料依據(jù)信貸的執(zhí)行狀態(tài)劃分為執(zhí)行中的信貸文件和結(jié)清后的信貸檔案兩個階段，實行分段管理。信貸文件由風(fēng)險管理部門和各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門設(shè)專柜分別保管存放。(2)專人負(fù)責(zé)：銀行各級行的風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)設(shè)立專職或兼職人員負(fù)責(zé)本部門信貸文件的日常管理及結(jié)清后的立卷歸檔等工作。信貸檔案員應(yīng)相對穩(wěn)定，且不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任。(3)按時交接：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在單筆信貸(貸款)合同簽署、不良貸款接收及風(fēng)險評審?fù)戤吅�，按�?guī)定要求將各類信貸文件及時交信貸檔案員保存，信貸執(zhí)行過程中續(xù)生的文件隨時移交。(4)定期檢查：信貸檔案管理工作由行長辦公室和風(fēng)險管理部門共同監(jiān)督與指導(dǎo)。信貸檔案的檢查將列入年度績效考核和檔案工作綜合管理考評中，并將檢查結(jié)果報送相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管行領(lǐng)導(dǎo)。

　　5.【答案】ABE。解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目效益情況主要包括相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。

　　6.【答案】ABCDE。解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風(fēng)險管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風(fēng)險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭力，但是它們可能缺少必要的財務(wù)分析技術(shù)來確定資本運作的最佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求分析為司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險。

　　7.【答案】ACDE。解析：在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。此外，借款人還應(yīng)提供受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請書等。

　　8.【答案】ACDE。解析:5Cs 分析包含因素:品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。

　　9.【答案】BD。解析:法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效，所以 B 錯。未經(jīng)所有人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，構(gòu)成侵權(quán)所以 D 錯。

　　10.【答案】BDE。解析：衡量企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)一般有能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品、新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例、開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需的時間、科技活動經(jīng)費占產(chǎn)品銷售收入比重、研究和試驗發(fā)展活動經(jīng)費投入占產(chǎn)品銷售收入比重等。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B。解析：公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融資轉(zhuǎn)化為長的營運資本，以達到更合理的融資結(jié)構(gòu)。故說其面臨經(jīng)營危機是錯誤的。

　　2.【答案】B。解析：付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易。

　　3.【答案】A。解析：當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。這時，銀行在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險敞口。

　　4.【答案】A。解析：在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。

　　5.【答案】A。解析：貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件.在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。