多選題(當前121/136題，1分)

　　商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括( )。

　　A 償債優(yōu)先權(quán)的要求

　　B 股東分紅的限制

　　C 對外擔保的限制

　　D 配合貸后管理的要求

　　E 資本性支出的限制

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　審核限制性條款的落實情況。對貸款客 戶的限制性條款主要包括以下類型：A.辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求;B.貸款擔保方面的要求;c.對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、 流動性、盈利性等財務(wù)指標的要求;D.貸款支付金額、支付對象的要求;E.對外擔保的限制;F.資本出售的限制;G.資本性支出的限制;H.股東分紅的限 制;I.兼并收購的限制;J.交叉違約的限制;K.償債優(yōu)先權(quán)的要求;L.配合貸后管理的要求;M.確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易 商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡;N.鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任 人;O.其他限制性條件。

　　多選題(當前122/136題，1分)

　　下列關(guān)于貸款支付的表述，正確的是( )。

　　A 對單筆資金支付超過項目總投資3%或超過300萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式

　　B 對單筆資金支付超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式

　　C 與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用受托支付方式

　　D 銀行應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定流動資金貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準

　　E 支付對象明確且單筆支付金額較大的流動資金貸款，原則上應(yīng)采取受托支付方式

　　正確答案：B,C,D,E

　　解析 ：《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款 人受托支付的金額標準。具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支 付對象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認定的其他情形。同時《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單 筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　多選題(當前123/136題，1分)

　　( )是商業(yè)銀行核定授信額度時需要考慮的因素。

　　A 銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

　　B 借款企業(yè)對借貸金額的需求

　　C 了解和測算借款企業(yè)的需求，并對貸款原因進行分析

　　D 貸款組合管理的限制

　　E 評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　貸款授信額度是在對以下因素進行評估 和考慮的基礎(chǔ)上決定的。①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，對借款原因進行分析。②客戶的還款能力。評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn) 金流量的風險。③借款企業(yè)對借貸金額的需求。④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。⑤貸款組合管理的限制，例 如地域、行業(yè)、借貸類型或者由銀行高級管理人員為貸款組合所制定的貸款授信額度。⑥銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略，這取決于銀行的風險偏 好和銀行對未來市場的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。⑦關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　多選題(當前124/136題，1分)

　　下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風險的包括( )。

　　A 購貨商減少采購

　　B 高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧

　　C 董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

　　D 管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力

　　E 企業(yè)發(fā)生重要人事變動

　　正確答案：B,C,D,E

　　企業(yè)管理風險主要體現(xiàn)在：(1)企業(yè) 發(fā)生重要人事變動(2)最高管理者獨裁，領(lǐng)導層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧.(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想 變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守;(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力.(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中 心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響;(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化;(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人 員更新過快或員工不足。

　　多選題(當前125/136題，1分)

　　下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有( )。

　　A 成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額

　　B 該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多

　　C 該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤

　　D 成本費用利潤表=成本費用總額/利潤總額

　　E 該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額

　　正確答案：A,C,E

　　成本費用利潤率是借款人利潤總額與當 期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%;成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費;該比率 反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。

　　多選題(當前126/136題，1分)

　　按照我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款分類制度，不良貸款是指( )貸款的總和。

　　A 關(guān)注類

　　B 損失類

　　C 可疑類

　　D 正常類

　　E 次級類

　　正確答案：B,C,E

　　不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款

　　多選題(當前127/136題，1分)

　　針對抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括( )。

　　A 抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董事會決議和授權(quán)書

　　B 抵扣物權(quán)屬證明文件

　　C 抵押物清單

　　D 借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人的文件材料

　　E 抵押物價值評估報告

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單;抵(質(zhì))押物價值評估報告;抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件;如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權(quán)書;借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。

　　多選題(當前128/136題，1分)

　　在其他貸款條件沒有明顯惡化的情況下，具備( )條件之一的，商業(yè)銀行可以考慮辦理債務(wù)重組。

　　A 通過債務(wù)重組，可在其他方面減少銀行風險

　　B 通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

　　C 通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面重大缺陷

　　D 通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力

　　E 通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔保條件

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　具備以下條件之一，同時其他貸款條件 沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力;②通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺 陷;③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔保條件;④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　多選題(當前129/136題，1分)

　　商業(yè)銀行對項目進行財務(wù)分析中，采用的基本財務(wù)報表有( )。

　　A 借款還本付息表

　　B 現(xiàn)金流量表

　　C 資金來源與運用表

　　D 損益表

　　E 資產(chǎn)負債表

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　商業(yè)銀行對項目進行財務(wù)分析中，采用的基本財務(wù)報表有：(1)現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表(全部投資)、現(xiàn)金流量表(自有資金);(2)利潤表;(3)資金來源與運用表;(4)資產(chǎn)負債表;(5)借款還本付息表。

　　多選題(當前130/136題，1分)

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括( )。

　　A 監(jiān)事會

　　B 董事會及其專門委員會

　　C 公司業(yè)務(wù)部門

　　D 高級管理層

　　E 稽核部門

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包 括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。 信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個人貸款業(yè)務(wù)部門;信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，如信貸管理部門、 風險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等;信貸后臺部門負責信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財務(wù)會計部門、稽核部門、IT部門等。

　　多選題(當前131/136題，1分)

　　下列各項中，屬于公司客戶財務(wù)風險的有( )。

　　A 長期負債大量增加

　　B 經(jīng)營性現(xiàn)金流持續(xù)為負值

　　C 不能按期支付銀行貸款本息

　　D 應(yīng)收賬款異常增加

　　E 產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降

　　正確答案：A,B,C,D

　　企業(yè)的財務(wù)風險主要體現(xiàn)在：(1)企 業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;(4)應(yīng)收賬款異常增加;(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn) 比重大幅下降;(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加;(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧 損;(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;(10)財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　多選題(當前132/136題，1分)

　　下列關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有( )。

　　A 委托貸款的資金提供方式必須是銀行

　　B 銀行作為受托人收取手續(xù)費

　　C 委托貸款的風險由銀行承擔

　　D 借款人由委托人指定

　　E 由銀行確定貸款金額、期限、利率

　　正確答案：A,C,E

　　委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

　　多選題(當前133/136題，1分)

　　下列指標中可用來評價區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有( )。

　　A 不良率變幅

　　B 信貸增量存貸比率

　　C 信貸平均損失比率

　　D 貸款實際收益率

　　E 利息實收率

　　正確答案：A,C,E

　　區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀 況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率。②信 貸資產(chǎn)相對不良率。③不良率變幅。④信貸余額擴張系數(shù)。⑤利息實收率。⑥加權(quán)平均期限。

　　多選題(當前134/136題，1分)

　　從資產(chǎn)負債表看，下列可能導致流動資產(chǎn)增加的因素有( )。

　　A 長期投資增加

　　B 提供的商業(yè)信用減少

　　C 長期銷售增長

　　D 季節(jié)性銷售增長

　　E 資產(chǎn)效率下降

　　正確答案：C,D,E

　　從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加

　　多選題(當前135/136題，1分)

　　在客戶信用評級中，針對商業(yè)銀行信用評價的CAMEL體系的內(nèi)容包括( )。

　　A 資產(chǎn)質(zhì)量

　　B 資本充足性

　　C 盈利性

　　D 管理能力

　　E 流動性

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足性(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Assets Quality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(Liquidity)等因素。

　　多選題(當前136/136題，1分)

　　根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查崗職責的有( )。

　　A 積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

　　B 審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策

　　C 對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查

　　D 審查授信業(yè)務(wù)的主要風險點

　　E 對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告

　　正確答案：B,D

　　信貸審查崗職責·表面真實性審查。對 財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見�！ね暾�性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、 項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。·合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客 戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求�！ず侠硇詫彶�。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性�！た尚行詫彶�。審查 授信業(yè)務(wù)主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風險。