多選題(當(dāng)前101/140題，1分)

　　“固定資產(chǎn)使用率”指標(biāo)存在的不足包括( )。

　　A 折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的

　　B 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有些資產(chǎn)可能仍需重置

　　C 固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解

　　D 為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資金

　　E 未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度

　　正確答案：A,B,C,D

　　“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定 資產(chǎn)的折舊程度，但也需要考慮以下因素：①該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)。而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些個人資產(chǎn)可能 仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學(xué)上的概念，它使隨時間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而言，使用完全折 舊但未報廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用 而被錯誤理解。

　　多選題(當(dāng)前102/140題，1分)

　　從資產(chǎn)負(fù)債表看，下列可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素有( )。

　　A 長期銷售增長

　　B 提供的商業(yè)信用減少

　　C 季節(jié)性銷售增長

　　D 資產(chǎn)效率下降

　　E 長期投資增加

　　正確答案：A,C,D

　　從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加。

　　多選題(當(dāng)前103/140題，1分)

　　商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括( )。

　　A 償債優(yōu)先權(quán)的要求

　　B 資本性支出的限制

　　C 對外擔(dān)保的限制

　　D 股東分紅的限制

　　E 配合貸后管理的要求

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　審核限制性條款的落實情況。對貸款客 戶的限制性條款主要包括以下類型： A.辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求; B.貸款擔(dān)保方面的要求; C.對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求; D.貸款支付金額、支付對象的要求; E.對外擔(dān)保的限制; F.資本出售的限制; G.資本性支出的限制; H.股東分紅的限制; I.兼并收購的限制; J.交叉違約的限制; K.償債優(yōu)先權(quán)的要求; L.配合貸后管理的要求;

　　多選題(當(dāng)前104/140題，1分)

　　對客戶進(jìn)行財務(wù)報表分析時，分析的重點有( )。

　　A 借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力

　　B 資產(chǎn)的流動性

　　C 借款人的管理水平

　　D 借款人的償債能力

　　E 行業(yè)現(xiàn)金流量

　　正確答案：A,B,D,E

　　財務(wù)報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。

　　多選題(當(dāng)前105/140題，1分)

　　下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險評估工作表的說法，正確的有()。

　　A 確定行業(yè)定義時，如有必要，應(yīng)將行業(yè)劃分為細(xì)分市場

　　B 評估人員給出的風(fēng)險級別判斷必須是唯一的

　　C 應(yīng)通過對評估出來的七項風(fēng)險進(jìn)行平均來評估行業(yè)的整體風(fēng)險

　　D 在最終確定行業(yè)整體風(fēng)險時，應(yīng)將風(fēng)險元素的重要程度包括在內(nèi)

　　E 評估人員在進(jìn)行其他方面的信貸分析時，一旦發(fā)現(xiàn)相關(guān)重要信息，應(yīng)結(jié)合之前的資料重新評估行業(yè)風(fēng)險

　　正確答案：A,D,E

　　當(dāng)評估人員無法精確判斷風(fēng)險級別時，可以同時用兩個級別;在評估行業(yè)整體風(fēng)險的時候，并不是簡單地將評估出來的七項風(fēng)險進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險級別作出整體評價。

　　多選題(當(dāng)前106/140題，1分)

　　下列關(guān)于我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的是()。

　　A 我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、毫、厘

　　B 每10毫為1分

　　C 月息幾厘用千分之幾表示

　　D 日息幾毫用萬分之幾表示

　　E 每十厘為一分

　　正確答案：A,C,D,E

　　每10毫為1厘

　　多選題(當(dāng)前107/140題，1分)

　　商業(yè)銀行不得作為呆賬核銷的債權(quán)有()。

　　A 借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大但能獲得保險補(bǔ)償

　　B 借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，金融企業(yè)未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)

　　C 違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的金融企業(yè)債權(quán)

　　D 借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，但有其他債務(wù)承擔(dān)者

　　E 因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的金融企業(yè)債權(quán)

　　正確答案：B,C,E

　　下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核 銷：1、借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán);2、違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);3、因行政干預(yù)造成逃廢或 者造成懸空的銀行債權(quán);4、銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);5、其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

　　多選題(當(dāng)前108/140題，1分)

　　影響企業(yè)借款需求的主要因素包括()。

　　A 資產(chǎn)效率下降

　　B 利潤率下降

　　C 季節(jié)性銷售下降

　　D 長期銷售下降

　　E 商業(yè)信用的減少及改變

　　正確答案：A,B,E

　　借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、交稅 效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利 支付、一次性或非期望性支出等。

　　多選題(當(dāng)前109/140題，1分)

　　下列內(nèi)容體現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險的是()。

　　A 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響

　　B 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

　　C 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)

　　D 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線

　　E 建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整

　　正確答案：A,C,D,E

　　企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損是財務(wù)風(fēng)險;其余選項均體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

　　多選題(當(dāng)前110/140題，1分)

　　項目盈利能力分析主要包括( )。

　　A 投資利稅率和資本金利潤率

　　B 投資利潤率

　　C 財務(wù)內(nèi)部收益率

　　D 投資回收期

　　E 財務(wù)凈現(xiàn)值

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評價指標(biāo)進(jìn)行

　　多選題(當(dāng)前111/140題，1分)

　　下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有( )。

　　A 期初存貨余額

　　B 銷貨成本

　　C 凈利潤

　　D 銷售收入

　　E 期末存貨余額

　　正確答案：A,B,E

　　存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100%;平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

　　多選題(當(dāng)前112/140題，1分)

　　商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有( )。

　　A 保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性

　　B 借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

　　C 借款用途的合法合規(guī)性

　　D 貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全

　　E 借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　多選題(當(dāng)前113/140題，1分)

　　銀行對不良貸款采取和處置方式有( )。

　　A 現(xiàn)金清收

　　B 呆賬核銷

　　C 以資(物)抵債

　　D 借新還舊

　　E 重組

　　正確答案：A,B,C,E

　　多選題(當(dāng)前114/140題，1分)

　　我國銀行貸款擔(dān)保的具體形式主要有( )。

　　A 質(zhì)押

　　B 保證

　　C 留置

　　D 抵押

　　E 貸款證券化

　　正確答案：A,B,C,D

　　擔(dān)保的形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。

　　多選題(當(dāng)前115/140題，1分)

　　下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有( )。

　　A 信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

　　B 信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平

　　C 利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

　　D 加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)

　　E 信貸余額擴(kuò)張系數(shù)指標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢

　　正確答案：A,C,D,E

　　信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：① 信貸平均損失比率。用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。②信貸資產(chǎn)相對不良 率。用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險狀況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時， 說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。③不良率變幅。用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標(biāo)為負(fù)，說明 資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降;指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)險的影響程度。指 標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。 該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險。⑤利息實收率。用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。⑥加權(quán)平均期限。用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸 資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。

　　多選題(當(dāng)前116/140題，1分)

　　銀行信貸人員對借款項目的原輔料供給分析主要包括( )。

　　A 分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件

　　B 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

　　C 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

　　D 分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件

　　E 分析和評價原輔料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求

　　正確答案：A,B,C,E

　　原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;(2)分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求;(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響;(4)分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件

　　多選題(當(dāng)前117/140題，1分)

　　實貸實付的核心要義包括( )。

　　A 口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

　　B 受托支付是實貸實付的重要手段

　　C 滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

　　D 要求借款人提供詳細(xì)資料

　　E 按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

　　正確答案：B,C,E

　　實貸實付其核心要義有以下幾個方面。(1)滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的(2)按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求(3)受托支付是實貸實付的重要手段(4)協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

　　多選題(當(dāng)前118/140題，1分)

　　針對抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括( )。

　　A 抵押物權(quán)屬證明文件

　　B 抵押物價值評估報告

　　C 借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人

　　D 抵押物清單

　　E 抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董事會決議和授權(quán)書

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單;抵(質(zhì))押物價值評估報告;抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件;如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權(quán)書;借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。

　　多選題(當(dāng)前119/140題，1分)

　　對于流動資金貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)( )，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

　　A 借款人的管理水平

　　B 貸款利率水平

　　C 借款人的行業(yè)特征

　　D 借款人的信用狀況

　　E 借款人的經(jīng)營規(guī)模

　　正確答案：A,C,D,E

　　貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)

　　多選題(當(dāng)前120/140題，1分)

　　貸款項目評估的內(nèi)容包括( )。

　　A 借款人的人員情況及管理水平評估

　　B 項目技術(shù)評估

　　C 項目建設(shè)的必要性評估

　　D 項目建設(shè)配套條件評估

　　E 項目財務(wù)和銀行效益評估

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　項目評估的內(nèi)容：1.項目建設(shè)的必要性評估2.項目建設(shè)配套條件評估3.項目技術(shù)評估4.借款人及項目股東情況5.項目財務(wù)評估6.項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)7.項目融資方案8銀行效益評估

　　多選題(當(dāng)前121/140題，1分)

　　借款人還清貸款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括()。

　　A 對貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價

　　B 分析貸款管理中出現(xiàn)的問題，說明針對問題所采取的解決措施及其最終結(jié)果

　　C 對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)

　　D 對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責(zé)任的，應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)追究相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員責(zé)任

　　E 貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　多選題(當(dāng)前122/140題，1分)

　　根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，貸款人采取要求項目相關(guān)方通過簽訂()等方式來有效降低和分散貸款風(fēng)險。

　　A 總承包合同

　　B 投保商業(yè)保險

　　C 建立完工保證金

　　D 提供履約保函

　　E 長期供銷合同

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　多選題(當(dāng)前123/140題，1分)

　　計算項目的現(xiàn)金流量時，()不能作為現(xiàn)金流出的項目。

　　A 折舊費用支出

　　B 借款

　　C 無形資產(chǎn)

　　D 遞延資產(chǎn)攤銷

　　E 應(yīng)付賬款

　　正確答案：A,C,D

　　在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。

　　多選題(當(dāng)前124/140題，1分)

　　下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的說法，正確的有()。

　　A 普通損失準(zhǔn)備金是彌補(bǔ)貸款組合損失的一種總準(zhǔn)備

　　B 普通準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　C 在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，不能扣除已提取的專項準(zhǔn)備金

　　D 專項準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同

　　E 特別準(zhǔn)備金不同商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金

　　正確答案：A,D,E

　　專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額;在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。

　　多選題(當(dāng)前125/140題，1分)

　　銀行經(jīng)常采用的市場營銷控制方法包括()。

　　A 年度計劃控制

　　B 盈利能力控制

　　C 效率控制

　　D 戰(zhàn)略控制

　　E 風(fēng)險控制

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　判斷題(當(dāng)前126/140題，1分)

　　貸款逾期后，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定，但是對應(yīng)收未收的罰息不需要計復(fù)利。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應(yīng)收未收的利息也要計收利息，即計復(fù)利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利