客戶分析與信用評(píng)級(jí)大綱

　　(一)熟練掌握客戶品質(zhì)分析的內(nèi)容和方法;

　　(二)熟練掌握客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和方法;

　　(三)掌握客戶信用評(píng)級(jí)的對(duì)象、因素、方法和流程;

　　(四)理解并掌握債項(xiàng)評(píng)級(jí)的因素、方法、程序，熟練運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果。

　　一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)

　　1.以下不屬于所有者權(quán)益的是(　)。

　　A.待攤費(fèi)用

　　B.未分配利潤(rùn)

　　C.資本公積金和盈余公積金

　　D.投資者投入的資本金

　　2.資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)均屬于(　)。

　　A.盈利比率

　　B.資產(chǎn)比率

　　C.杠桿比率

　　D.負(fù)債比率

　　3.如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是(　)。

　　A.企業(yè)短期償債能力較弱

　　B.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多

　　C.企業(yè)流動(dòng)比率很小

　　D.企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

　　4.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

　　B.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

　　C.資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

　　D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

　　5.某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了(　)。

　　A.結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法

　　B.因素分析法和比較分析法

　　C.結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法

　　D.比較分析法和趨勢(shì)分析法

　　6.花旗銀行副總裁喬治•斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個(gè)問題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是(　)。

　　A.5Cs

　　B.5W

　　C.5Ps

　　D.CAMELs

　　7.以下關(guān)于信用評(píng)級(jí)，說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.外部評(píng)級(jí)是由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)

　　B.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)

　　C.商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

　　D.國(guó)內(nèi)公開市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)

　　8.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是(　)。

　　A.資本密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平高

　　B.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

　　C.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

　　D.制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

　　9.相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則(　)。

　　A.短期償債能力較弱

　　B.長(zhǎng)期償債能力不受影響

　　C.短期償債能力較強(qiáng)

　　D.長(zhǎng)期償債能力較弱

　　10.流動(dòng)比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越______，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)就越______。(　)

　　A.小;大

　　B.小;小

　　C.大;大

　　D.大;小

　　11.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本l000萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用300萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25%。則該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為(　)萬元。

　　A.2100，1462.5

　　B.1950，1462.5

　　C.2150，1575

　　D.1950，1575

　　12.在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，可以通過(　)查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

　　A.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)

　　B.中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

　　C.中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)征信系統(tǒng)

　　D.中國(guó)稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級(jí)查詢系統(tǒng)

　　13.具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)，(　)不是企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要影響因素。

　　A.市場(chǎng)占有率

　　B.質(zhì)量穩(wěn)定

　　B.銷價(jià)合理

　　D.性能先進(jìn)

　　14.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括(　)。

　　A.活期存款

　　B.長(zhǎng)期證券投資

　　C.三個(gè)月以內(nèi)的證券投資

　　D.庫存現(xiàn)金

　　15.以下關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小

　　B.客戶財(cái)務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析

　　C.客戶營(yíng)運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力和盈利能力

　　D.所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額

　　16.某電力生產(chǎn)企業(yè)2013年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下：

　　從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是( )。

　　A.營(yíng)運(yùn)資金不合理，長(zhǎng)期借款過多

　　B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長(zhǎng)期資產(chǎn)比重過高

　　c.資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯(cuò)配

　　D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足

　　17.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：

　　該企業(yè)的速動(dòng)比率為( )。

　　A.1

　　B.1.33

　　C.0.33

　　D.0.5

　　18.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是(　)。

　　A.定量模型因素

　　B.保障因素

　　C.資金用途因素

　　D.還款來源因素

　　19.以下不屬于客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析指標(biāo)的是(　)。

　　A.與行業(yè)比較的銷售增長(zhǎng)率

　　B.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重

　　C.市場(chǎng)占有率指標(biāo)

　　D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

　　20.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)應(yīng)列入(　)。

　　A.利潤(rùn)表

　　B.財(cái)務(wù)狀況說明書

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.資產(chǎn)負(fù)債表

　　21.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融資需求分析的重要方面。銀行在對(duì)企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資時(shí)，以下不屬于對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是(　)。

　　A.原材料價(jià)格

　　B.付款條件

　　C.目標(biāo)客戶

　　D.進(jìn)貨渠道

　　22.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動(dòng)比率為l.2，該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其中應(yīng)收賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為(　)。

　　A.70%

　　B.無法計(jì)算

　　C.60%

　　D.80%

　　23.(　)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)。

　　A.信用評(píng)級(jí)

　　B.信貸審查

　　C.征信報(bào)告

　　D.服務(wù)審計(jì)

　　24.某企業(yè)2013年末流動(dòng)比率為2，年末流動(dòng)負(fù)債為8000元，年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無形資產(chǎn)4000元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為(　)。

　　A.100%，80%

　　B.200%，80%

　　C.100%，l25%

　　D.200%，l25%

　　25.在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以(　)為100%，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。

　　A.產(chǎn)品銷售費(fèi)用

　　B.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

　　C.產(chǎn)品銷售成本

　　D.產(chǎn)品銷售收入凈額

　　一、單選題參考答案

　　1A 2C 3A 4C 5A

　　9C 10D 11D 128 13A

　　14B 15A 16B

　　17D 18A 19D 20A 21C

　　22D 23A 24C 25D