借款需求分析大綱內(nèi)容

　　(一)熟練掌握借款需求影響因素的分析方法;

　　(二)熟練掌握借款需求的分析方法，能夠運(yùn)用相關(guān)資料判斷企業(yè)是否需要借款，以及借款需求是由何原因引起;

　　(三)熟練掌握借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)之間關(guān)系的分析方法;

　　(四)熟練掌握銀監(jiān)會(huì)三法一引中對(duì)于借款需求的規(guī)范和約束;

　　(五)掌握固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金融資需求的測(cè)算方法。

　　一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)

　　1.從某家企業(yè)的利潤(rùn)表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實(shí)際銷售成本為85萬(wàn)元，銷售收入為l50萬(wàn)元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少(　)。

　　A.3.7萬(wàn)元

　　B.50萬(wàn)元

　　C.30.8萬(wàn)元

　　D.15萬(wàn)元

　　2.參考《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》中對(duì)營(yíng)運(yùn)資金量的測(cè)算方法，假設(shè)一個(gè)借款人2015年銷售收入為200萬(wàn)，銷售利潤(rùn)率為l0%，預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率為20%，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為.12，則2016年該借款人的營(yíng)運(yùn)資金量為(　)。A.20萬(wàn)

　　B.200萬(wàn)

　　C.18萬(wàn)

　　D.16.67萬(wàn)

　　3.依照《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知》(國(guó)發(fā)[2015]51號(hào))的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當(dāng)降低的項(xiàng)目不包括(　)。

　　A.城市停車場(chǎng)項(xiàng)目

　　B.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的核電站

　　C.保障性住房項(xiàng)目

　　D.城市地下綜合管廊項(xiàng)目

　　4.對(duì)于季節(jié)性經(jīng)營(yíng)特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性(　)所釋放的現(xiàn)金。

　　A.負(fù)債減少

　　B.資產(chǎn)增加

　　C.負(fù)債增加

　　D.資產(chǎn)減少

　　5.如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率________，一般就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由________決定。(　)

　　A.小于20%或30%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　B.小于20%或30%;資本的周轉(zhuǎn)周期

　　C.大于60%或70%;資本的周轉(zhuǎn)周期

　　D.大于60%或70%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　6.流動(dòng)資金貸款可以用于(　)等用途。

　　A.房地產(chǎn)開發(fā)

　　B.股權(quán)投資

　　C.日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)

　　D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

　　7.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是(　)。

　　A.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的

　　B.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的

　　c.與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

　　D.與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的

　　8.某公司資產(chǎn)負(fù)債表顯示，機(jī)器設(shè)備原值200萬(wàn)元，辦公設(shè)備原值50萬(wàn)元，土地使用權(quán)300萬(wàn)元，累計(jì)折舊120萬(wàn)元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)。

　　A.22%

　　B.48%

　　C.60%

　　D.40%

　　9.下列關(guān)于流動(dòng)資金貸款管理的說法，不正確的是(　)。

　　A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式

　　B.貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)

　　C.貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性

　　D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時(shí)可在季末突擊放款

　　10.假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬(wàn)元，凈利潤(rùn)610萬(wàn)元，股息分紅413萬(wàn)元，A公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為(　)。

　　A.13.5%

　　B.9.6%

　　C.2.6%

　　D.3.7%

　　11.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬(wàn)元，每年按360天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　12.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化( )。

　　A.只導(dǎo)致短期融資需求變化

　　B.只導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

　　C.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

　　D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

　　13.下列借款需求不合理的是( )。[2014年11月真題]A.公司銷售快速增長(zhǎng)，無(wú)法按時(shí)償還應(yīng)付賬款

　　B.公司希望換一家貸款銀行來(lái)降低融資利率

　　C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要?dú)w還現(xiàn)有借款

　　D.公司上年度嚴(yán)重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

　　14.借款人因購(gòu)買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于( )。

　　A.負(fù)債變化引起的需求

　　B.銷售變化引起的需求

　　C.其他變化引起的需求

　　D.資產(chǎn)變化引起的需求

　　15.根據(jù)下表計(jì)算，財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)果正確的是( )。

　　A.留存比率為0.99

　　B.資本回報(bào)率為0.47

　　C.資本回報(bào)率為0.17

　　D.留存比率為0.33

　　16.由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的，對(duì)于這部分融資需求，實(shí)際是一種(　)。

　　A.非預(yù)期性支出

　　B.季節(jié)性融資

　　C.短期融資需求

　　D.長(zhǎng)期融資需求

　　17.決定公司持續(xù)增長(zhǎng)率的四個(gè)變量中，(　)越高越好。

　　A.紅利支付率和財(cái)務(wù)杠桿

　　B.紅利支付率和資產(chǎn)效率

　　C.利潤(rùn)率和資產(chǎn)效率

　　D.利潤(rùn)率和紅利支付率

　　18.某企業(yè)向銀行申請(qǐng)短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時(shí)所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購(gòu)買了一臺(tái)長(zhǎng)期設(shè)備，此時(shí)銀行應(yīng)向企業(yè)提供(　)。

　　A.短期貸款

　　B.長(zhǎng)期貸款

　　c.固定資產(chǎn)貸款

　　D.長(zhǎng)、短期貸款相結(jié)合的貸款

　　19.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致(　)的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.盈利

　　B.資金短缺

　　C.現(xiàn)金流入

　　D.現(xiàn)金流出

　　20.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于(　)融資渠道。

　　A.季節(jié)性負(fù)債

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　B.內(nèi)部融資

　　D.銀行貸款

　　21.在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來(lái)源是(　)。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　22.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，最需要重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)是(　)。

　　A.可持續(xù)增長(zhǎng)率

　　B.借款人規(guī)模

　　B.利潤(rùn)率

　　D.周轉(zhuǎn)率

　　23.(　)被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源。

　　A.應(yīng)收賬款

　　B.應(yīng)付賬款

　　C.股權(quán)融資

　　D.債權(quán)融資

　　24.如果企業(yè)銷售收入增長(zhǎng)足夠快，且核心流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)主要是通過短期融資實(shí)現(xiàn)時(shí)，需要(　)。

　　A.將長(zhǎng)期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)

　　B.將短期債務(wù)重構(gòu)為長(zhǎng)期債務(wù)

　　C.將長(zhǎng)期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

　　D.將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

　　25.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于(　)。

　　A.公司利潤(rùn)收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

　　B.公司利潤(rùn)收入過少

　　D.公司股本過大

　　26.對(duì)于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可以展期，銀行一定要確保其不被用于(　)。

　　A.長(zhǎng)期投資

　　B.股票投資

　　C.投機(jī)投資

　　D.其他投資

　　27.下列對(duì)于貸款的管理辦法中，屬于流動(dòng)資金貸款特有的是(　)。

　　A.應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則

　　B.貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理

　　C.貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的具體貸款的額度

　　D.貸款人應(yīng)按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度

　　28.測(cè)算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是(　)。

　　A.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資

　　B.項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金

　　C.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金之和

　　D.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金的比例

　　29.測(cè)算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，基本預(yù)備費(fèi)一般按(　)測(cè)算。

　　A.固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用

　　B.固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和

　　C.固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10%

　　D.固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10%，并按10%物價(jià)指數(shù)調(diào)整

　　30.關(guān)于投資方向調(diào)節(jié)稅的估算，下列說法正確的是(　)。

　　A.基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部投資額

　　B.基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

　　C.技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部投資額

　　D.技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

　　31.測(cè)算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息(　)。

　　A.按年中支用考慮，計(jì)算半年利息

　　B.按年中支用考慮，計(jì)算全年利息

　　C.按年末支用考慮，計(jì)算半年利息

　　D.按年末支用考慮，計(jì)算全年利息

　　一、單選題參考答案

　　1A 2C 3C 4D 5D

　　6C 7A 8B 9D 10D

　　11B 12C 13D 14A

　　15C 16D 17C 18D 19B

　　20A 218 22A 23B 248 25A

　　26A 27C 28C 29C 30B 31A