一、單選題

　　1.C

　　解析：

　　2.B

　　解析：我國《個人所得稅法》規(guī)定，個稅起征點以上不超過500元部分，適用稅類為5%，逐級遞增，超過100

　　000元的部分，適用稅率45%;因此，我國個人所得稅中工資、薪金所得的適用稅率范圍是5%～45%，因此B選項正確

　　3.B

　　解析：一般來說，開放式基金單位買人價-基金單位凈資產(chǎn)值+申購手續(xù)費;賣出價-基金單位凈資產(chǎn)值-贖回手續(xù)費

　　4.D

　　解析：根據(jù)題干情況，我們做出如下分析：因為一年中掛鉤利率處于協(xié)議規(guī)定的利率區(qū)間內(nèi)的天數(shù)為300天(240+60)，故只有300天可以享受4%的收益率，其余60天則不能享受該收益率，所以A產(chǎn)品的實際收益率=4%×(240+60)÷360=3.33%。故選D

　　5.B

　　解析：債券的市場風險指如果在理財期內(nèi)市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，利率風險屬于市場風險。除了利率風險外，債券投資的風險因素還有價格風險、再投資風險、違約風險、贖回風險、提高償付風險和通貨膨脹風險。即使持有債券到期，也會受到利率風險外的其他風險因素的影響。

　　6.C

　　解析：《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第十五條規(guī)定，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計對個人理財顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計，應(yīng)制定審計規(guī)范，并保證審計活動的獨立性。故選C。

　　7.B

　　解析：基金發(fā)行價格一基金單位金額+發(fā)行手續(xù)費。故選B。

　　8.C

　　解析：回購協(xié)議是指在出售證券時，與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按原價或約定價格購回所賣證券，從而獲得即時可用資金的一種交易行為，所以，從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一種以證券為質(zhì)押品的質(zhì)押貸款。故選C。

　　9.C

　　解析：保險兼業(yè)代理人向保險公司投保自身的財產(chǎn)保險或人身保險，視為保險公司直接承保業(yè)務(wù)，保險兼業(yè)代理人得提取代理手續(xù)費。

　　10.A

　　解析：客戶當前價值”和“客戶增值價值”是客戶細分理論所劃分的維度。

　　11.C

　　解析：2003年12月27日修訂的《中國人民銀行法》規(guī)定，中國人民銀行不再直接審批、監(jiān)管金融機構(gòu)，而主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，故選C。

　　12.C

　　解析：銀行承兌匯票二級市場行為包括匯票買賣轉(zhuǎn)讓交易、對銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，承兌屬一級市場行為。故選C

　　13.D

　　解析：被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以為被保險人，故選D

　　14.A

　　解析：股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，但是投資者持有的股票總數(shù)增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發(fā)對股價上漲的刺激作用更大，故選A

　　15.D

　　解析：關(guān)于理財產(chǎn)品(計劃)的政策監(jiān)管要求規(guī)定，商業(yè)銀行銷售的理財計劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲蓄存款業(yè)務(wù)管理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生品業(yè)務(wù)管理

　　16.A

　　解析：資本市場亦稱“長期金融市場”、“長期資金市場”，期限在1年以上各種資金借貸和證券交易的場所。資本市場上的交易對象是1年以上的長期證券。因為在長期金融活動中，涉及資金期限長、風險大，具有長期較穩(wěn)收入，類似于資本投入，故稱之為資本市場，包括中長期借貸市場、股票市場和債券市場。債券回購市場屬于貨幣市場。

　　17.C

　　解析：杠桿效應(yīng)放大了金融衍生工具的風險。

　　18.D

　　解析：

　　19.D

　　解析：私人銀行業(yè)務(wù)具有的特征包括：①準入門檻高;②綜合化服務(wù);③重視客戶關(guān)系。

　　20.C

　　解析：商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)，還應(yīng)當滿足以下條件：其一級分行應(yīng)當取得保險兼業(yè)代理資格。

　　二、多選題

　　1.A,B,C,D,E,

　　解析：

　　2.A,B,D,

　　解析：客戶本人能明確的信息可以通過數(shù)據(jù)登記表獲得，但對于客戶本人難以明確的信息，如財務(wù)目標和投資風險承受能力等，從業(yè)人員需要使用其他的方式去收集，如與客戶交談，了解其投資經(jīng)歷或者使用心理測試問卷，故選ABD

　　3.C,D,E,

　　解析：理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)服務(wù)

　　4.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】對普通投資者而言，實物黃金和紙黃金是較為理想的黃金投資渠道，但黃金飾品對家庭理財沒有太大意義，因為黃金飾品的價格包含了加工成本。相對而言，金條、金塊比較適合長期投資，并可對家庭資產(chǎn)起到保值、增值的作用，以此對抗通貨膨脹，目前各大銀行都可以買到這類實物黃金。賬戶黃金投資更適合具備專業(yè)知識的投資者。黃金期貨投資門檻和風險太高，不太適合普通投資者。

　　5.A,B,E,

　　解析：民事法律關(guān)系主體是指參與民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利并承擔民事義務(wù)的“人”。這里的“人”應(yīng)作寬泛的理解，包括公民(自然人)、法人以及非法人組織。

　　6.A,B,C,E,

　　解析：古玩投資的特點是：①交易成本高、流動性低;②投資古玩要有鑒別能力;③價值一般較高，投資人要具有相當?shù)慕?jīng)濟實力。

　　7.A,D,

　　解析：房產(chǎn)投資、未來購車以及出國旅游在時間和金額上均可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整，故彈性較大

　　8.A,B,C,D,

　　解析：衡量獲利能力的指標有：銷售毛利率((主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入×100%);銷售凈利率(凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入×100%);資產(chǎn)收益率(凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%);所有者權(quán)益報酬率(凈利潤/年度末股東權(quán)益×l00%);每股收益;每股股利;股利發(fā)放率;每股凈資產(chǎn)和市盈率等。故選ABCD。

　　9.A,B,C,D,E,

　　解析：商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束，在經(jīng)營活動中要堅持以下原則：①“三性”原則，即安全性原則、流動性原則和效益性原則;②業(yè)務(wù)往來遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則;③保障存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則;④公平競爭原則;⑤依法經(jīng)營，不得損害社會公益的原則;⑥嚴格貸款的資信擔保、依法按期收回貸款本息原則

　　10.A,C,

　　解析：保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，故選AC。

　　三、判斷題

　　1.正確

　　解析：紡錘形資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安全性很高，很適合成熟市場。

　　2.正確

　　解析：

　　3.正確

　　解析：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票時不受6個月時間限制。

　　4.正確

　　解析：非銀行金融機構(gòu)也可以為客戶提供理財服務(wù)。

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