一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】A 計算違約風險暴露時，如果客戶已經違約，那么相應的違約風險暴露為違約時債務的賬面價值。故選 A。

　　2.【答案及解析】B 從現代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。采用經風險調整的資本收益率和經濟增加值這兩項指標來評估交易人員和業(yè)務部門的業(yè)績。有助于在銀行內部樹立良好的風險意識，并鼓勵嚴謹的價值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風險投資行為。如果交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資餐必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經濟增加值)也是有限的。故選 B。

　　3.【答案及解析】D 相關系數是變量之間相關程度的指標;相關系數具有線性不變性。相關系數用來衡量的是線性相關關系。僅能用來計量線性相關。故選 D。

　　4.【答案及解析】A VaR 模型是針對市場風險的計量模型;CreditMetriCs 是針對信用風險的計量模型，CreditMetriCs 模型本質上是一個 VaR 模型。故選 A。

　　5.【答案及解析】B 對于相互獨立的多種資產組成的資產組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風險，A 選項錯誤;風險轉移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散，C 選項錯誤;風險規(guī)避就是不做業(yè)務，不承擔風險，風險轉移分為保險轉移和非保險轉移，D 選項錯誤。故選 B。

　　6.【答案及解析】D 專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導致銀行在這些產品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以 A 項正確;有關客戶的信息經常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關系的一一部分，也不宜對外提供;所以 B 項正確;在進行信披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目不對外信息披露的事實和原因。故選 D。

　　7.【答案及解析】D 授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中產品等級、行業(yè)等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。故選 D。

　　8.【答案及解析】A 根據中國銀監(jiān)會的有關規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產總額與流動性負債總額之比不得低于 25%。故選 A。

　　9.【答案及解析】A 預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100%=40/80×100%=50%。故選 A。

　　10.【答案及解析】C 根據我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，其中流動性缺口的定義是：90 天內到期的流動性資產減去 90 天內到期的流動性負債的差額。故選 C。

　　11.【答案及解析】C 內部控制評價應遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨立性原則;(})公正性原則：⑤重要性原則;⑥及時性原則。C 項不屬于商業(yè)銀行內部控制評價中應遵循的原則。故選 C。32.【答案及解析】B B 級借款人的違約頻率一違約人數/借款人數×100%=19/100×100%=19%。故選 B。

　　13.【答案及解析】A 全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。故選A。

　　14.【答案及解析】B 違約率=1-[(1+國債收益率)/(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故選 B。

　　15.【答案及解析】D 內部審計的主要內容包括：經營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;內部控制的健全性和有效性;風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況;會計記錄和財務報告的準確性和可靠性;與風險相關的資長評估系統(tǒng)情況;機構運營績效和管理人員履職情況等。D 屬于法律合規(guī)部門的職責。故選 D。

　　16.【答案及解析】A 風險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案、，故選 A。

　　17.【答案及解析】B 利用衍生金融工具對沖市場風險的優(yōu)點有：衍生產品的構造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風險產生。故選 B。

　　18.【答案及解析】D 商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。故選 D。

　　19.【答案及解析】A 銀行要承受不同形式的法律風險，法律風險的表現形式有：①金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產安全構成威脅;④經濟主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選 A。

　　20.【答案及解析】D 期權價值由時間價值和內在價值組成。在到期前，當期權內在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權而言，標的資產的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權的內在價值為零。故選 D。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABCDE 質押是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。權利質押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選 ABCDE。

　　2.【答案及解析】ABC 目前 RAR()t：等經風險調整的業(yè)績評估方法在國際先進銀行中廣泛應用，其原因是與以往的盈利指標 R()E、RoA 相比，RAROC 可以全面反映銀行經營長期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平。RAROC=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。故選 ABC。

　　3.【答案及解析】ABCDE《商業(yè)銀行不良資產監(jiān)測和考核暫行辦法》中關于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結構情況;③不良貸款清收轉化情況，可分別按現金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進行分析;④新發(fā)放貸款質量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經營管理不善或破產倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預等;內部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選 ABCDE。

　　4.【答案及解析】ABCE 開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款、以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產經營用的貸款、開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制、商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數的個人住房按揭貸款都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現形式，D 選項房地產商未獲得銷售許可證便銷售房屋屬于經銷商風險。故選 ABCE。

　　5.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行的授信權限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權利層次的批準;②集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準;③債項的每一重要改變應得到一定權力層次的批準;④交易對方風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險——收分析基礎之上;⑤根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。故選 ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE 貸款轉讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率，貸款轉讓也可以實現信用風險的轉移。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析 1 AC 利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;二是規(guī)避利率波動的風險。故選 AC。

　　8.【答案及解析】ABCDE 19BB 午《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會 2004 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍，A 選項正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，B、C、D 三個選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現代商業(yè)銀行風險管理出現了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，E 選項正確。故選 ABCDE。

　　9.【答案及解析】AB 如果債券價格偏離了根據收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機制來加以修正。故選AB。

　　10.【答案及解析】ABC 如果收益率曲線是向右上傾斜，且預期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長的金融產品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來有變陡的趨勢，那么可以買入期限較短金融產品，賣出期限較長金融產品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢，那么應當買入期限較長金融產品，賣出期限較短的金融產品。故選 ABC。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】A KPMG 風險定價模型的核心思想是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者，不管是高風險、低風險或是無風險資產，只要期望收益率相等，市場參與者對其接受態(tài)度就是一致的。

　　2.【答案及解析】A 資產分類是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

　　3.【答案及解析】B 正向收益率曲線意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，流動性偏好理論對此的解釋是，由于期限短的金融資產的流動性好于期限長的金融資產的流動性，作為流動性較差的一種補償，期限長的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

　　4.【答案及解析】A 外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內容、目標存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄，促進和保障銀行經營管理信息的真實、準確、合規(guī)，并將其作為基本目標之一。

　　5.【答案及解析】A 投資組合選擇是投資者進行金融經營活動所必須面對的最基本問題之一，也是金融經濟學研究的核心問題。