一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】A計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，如果客戶(hù)已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約時(shí)債務(wù)的賬面價(jià)值。故選A。

　　2.【答案及解析】B從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值這兩項(xiàng)指標(biāo)來(lái)評(píng)估交易人員和業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)。有助于在銀行內(nèi)部樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬r(jià)值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在交易過(guò)程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險(xiǎn)，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資餐必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價(jià)值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。故選B。

　　3.【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標(biāo);相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相關(guān)系數(shù)用來(lái)衡量的是線性相關(guān)關(guān)系。僅能用來(lái)計(jì)量線性相關(guān)。故選D。

　　4.【答案及解析】A VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetriCs是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，CreditMetriCs模型本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型。故選A。

　　5.【答案及解析】B對(duì)于相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的策略是風(fēng)險(xiǎn)分散，C選項(xiàng)錯(cuò)誤;風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　6.【答案及解析】D專(zhuān)有信息是與競(jìng)爭(zhēng)者可以共享的信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位，所以A項(xiàng)正確;有關(guān)客戶(hù)的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對(duì)手關(guān)系的一一部分，也不宜對(duì)外提供;所以B項(xiàng)正確;在進(jìn)行信息披露時(shí)，某些項(xiàng)目若為專(zhuān)有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目，但必須要求對(duì)披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項(xiàng)目不對(duì)外信息披露的事實(shí)和原因。故選D。

　　7.【答案及解析】D授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中產(chǎn)品等級(jí)、行業(yè)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。故選D。

　　8.【答案及解析】A根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比不得低于25%。故選A。

　　9.【答案及解析】A預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%=40/80×100%=50%。故選A。

　　10.【答案及解析】C根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中流動(dòng)性缺口的定義是：90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。故選C。

　　11.【答案及解析】C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨(dú)立性原則;(})公正性原則：⑤重要性原則;⑥及時(shí)性原則。C項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中應(yīng)遵循的原則。故選C。

　　12.【答案及解析】B B級(jí)借款人的違約頻率一違約人數(shù)/借款人數(shù)×100%=19/100×100%=19%。故選B。

　　13.【答案及解析】A全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。故選A。

　　14.【答案及解析】B違約率=1-[(1+國(guó)債收益率)/(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故選B。

　　15.【答案及解析】D內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門(mén)工作情況;內(nèi)部控制的健全性和有效性;風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資長(zhǎng)評(píng)估系統(tǒng)情況;機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。D屬于法律合規(guī)部門(mén)的職責(zé)。故選D。

　　16.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的順序?yàn)椋菏占�評(píng)級(jí)信息、分析評(píng)級(jí)信息、得出評(píng)級(jí)結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評(píng)級(jí)檔案、，故選A。

　　17.【答案及解析】B利用衍生金融工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過(guò)程中不會(huì)附帶新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。故選B。

　　18.【答案及解析】D商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。故選D。

　　19.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中如果違反法律法規(guī)，將會(huì)受到法律的制裁。故選A。

　　20.【答案及解析】D期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成。在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值。對(duì)于一個(gè)買(mǎi)方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零。故選D。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABCDE質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。權(quán)利質(zhì)押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選ABCDE。

　　2.【答案及解析】ABC目前RAR()t：等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法在國(guó)際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。故選ABC。

　　3.【答案及解析】ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶(hù)結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷(xiāo)、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見(jiàn)。故選ABCDE。

　　4.【答案及解析】ABCE開(kāi)發(fā)商以虛假銷(xiāo)售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款、以個(gè)人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的貸款、開(kāi)發(fā)商與購(gòu)房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制、商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實(shí)購(gòu)房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個(gè)人住房按揭貸款都屬于開(kāi)發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項(xiàng)房地產(chǎn)商未獲得銷(xiāo)售許可證便銷(xiāo)售房屋屬于經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)。故選ABCE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);③債項(xiàng)的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);④交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)——收益分析基礎(chǔ)之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析1 AC利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類(lèi)利率上的比較優(yōu)勢(shì)有效地降低各自的融資成本;二是規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。故選AC。

　　8.【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會(huì)2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中指出將各種不同類(lèi)型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，A選項(xiàng)正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三個(gè)方面的共同約束，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，E選項(xiàng)正確。故選ABCDE。

　　9.【答案及解析】AB如果債券價(jià)格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價(jià)格過(guò)大，說(shuō)明該債券的流動(dòng)性不足或者是該債券流動(dòng)性過(guò)大。價(jià)格可能通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)加以修正。故選AB。

　　10.【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預(yù)期這種形狀基本不變，那么可以買(mǎi)入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來(lái)有變陡的趨勢(shì)，那么可以買(mǎi)入期限較短金融產(chǎn)品，賣(mài)出期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢(shì)，那么應(yīng)當(dāng)買(mǎi)入期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品，賣(mài)出期限較短的金融產(chǎn)品。故選ABC。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】A KPMG風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的核心思想是假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者，不管是高風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場(chǎng)參與者對(duì)其接受態(tài)度就是一致的。

　　2.【答案及解析】A資產(chǎn)分類(lèi)是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。

　　3.【答案及解析】B正向收益率曲線意味著在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越高，流動(dòng)性偏好理論對(duì)此的解釋是，由于期限短的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性好于期限長(zhǎng)的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性，作為流動(dòng)性較差的一種補(bǔ)償，期限長(zhǎng)的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動(dòng)性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

　　4.【答案及解析】A外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式。無(wú)論是外部審計(jì)還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會(huì)計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。

　　5.【答案及解析】A投資組合選擇是投資者進(jìn)行金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須面對(duì)的最基本問(wèn)題之一，也是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心問(wèn)題。

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