一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制措施評(píng)價(jià)、監(jiān)督與糾正評(píng)價(jià)、信息交流與反饋評(píng)價(jià)。故選B

　　2.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)反映出來。故選D

　　3.B

　　解析：B【解析】系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對(duì)計(jì)算機(jī)病毒以及對(duì)第三方程序欺詐的防護(hù)等

　　4.C

　　解析：C【解析】C項(xiàng)中應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項(xiàng)錯(cuò)誤

　　5.C

　　解析：C【解析】實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年，涵蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)

　　6.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評(píng)分法相比，能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。所以C選項(xiàng)為正確答案

　　7.B

　　解析：B【解析】在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準(zhǔn)確性將顯著降低

　　8.A

　　解析：A【解析】經(jīng)理沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限，應(yīng)為確保董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。除了選項(xiàng)B、C、D提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保對(duì)董事會(huì)、公司和股東負(fù)責(zé)

　　9.A

　　解析：A【解析】A屬于流動(dòng)性資產(chǎn)

　　10.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅對(duì)沖非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也可以對(duì)沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選A

　　11.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)對(duì)A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入，不必做利率互換

　　12.A

　　解析：A【解析】項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計(jì)來管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等

　　13.A

　　解析：A【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。故選A。

　　14.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來考慮，從而使由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式

　　15.B

　　解析：B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會(huì)隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)增大。A、C、D三項(xiàng)所述情形中，銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期或重新定價(jià)期限相差較小或無差異，因此其重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較小

　　16.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告其中一個(gè)職責(zé)是使得員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息，是相互聯(lián)系的

　　17.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報(bào)的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)

　　18.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬元)。故A選項(xiàng)正確

　　19.C

　　解析：C【解析】由于各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解不一致，為使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的主動(dòng)性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞121

　　20.A

　　解析：A【解析】本題考查對(duì)資產(chǎn)證券化的理解。資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢(shì)就是改善資產(chǎn)的流動(dòng)性

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類，是按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因分類的

　　2.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內(nèi)容和要求可按安全性、流動(dòng)性和效益性三個(gè)方面確定

　　3.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，八類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、公司金融、代理業(yè)務(wù)、交易和銷售、支付和結(jié)算、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。故選ABD

　　4.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。A項(xiàng)屬于品德;B項(xiàng)屬于資本;C項(xiàng)屬于還款能力;D項(xiàng)屬于抵押;E項(xiàng)屬于經(jīng)營環(huán)境。故選ABCDE

　　5.B,C,

　　解析：BC【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。因此本題B、C選項(xiàng)正確

　　6.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，包括全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則

　　7.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】負(fù)責(zé)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)的是離級(jí)管理層，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤;監(jiān)事會(huì)是我國商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤

　　8.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】駱駝(CAMEL)體系包括資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性

　　9.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)

　　10.B,E,

　　解析：BE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：敏感性缺口分析的精確性值得懷疑;利率預(yù)測(cè)在現(xiàn)實(shí)中往往準(zhǔn)確率不高，短期利率則更難預(yù)測(cè);銀行對(duì)敏感性缺口的控制欠缺靈活性;增加管理成本;未考慮到利率變動(dòng)的兩面性;實(shí)際中，負(fù)債利率支出的變化…般快于資產(chǎn)利率收人的變化

　　三、判斷題

　　1.正確

　　解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　2.正確

　　解析：暫無

　　3.正確

　　解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)既有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.正確

　　解析：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期，(至少)每年一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。

　　5.正確

　　解析：關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式中請(qǐng)銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)

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