一、單選題

　　1.【答案】D

　　【解析】題中所述體現(xiàn)了新產(chǎn)品/業(yè)務風險管理的統(tǒng)籌性原則。

　　2.【答案】A

　　【解析】監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構所面臨的風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，并督促銀行業(yè)金融機構制定適當?shù)恼�策和程序，不斷提高識別、計量、監(jiān)測和控制風險的能力和水平。

　　3.【答案】C

　　【解析】表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　4.【答案】D

　　【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行內部評級體系進行監(jiān)督檢查，而不是進行驗證。

　　5.【答案】B

　　【解析】貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。

　　6.【答案】C

　　【解析】C項，商業(yè)銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風險——收益平衡點。

　　7.【答案】D

　　【解析】風險管理的“三道防線”，指的是在銀行內部構造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門。其中，業(yè)務條線部門是第一道風險防線，風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線，內部審計是第三道風險防線。

　　8.【答案】A

　　【解析】從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失：(1)在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款人提供保護。(2)在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。

　　9.【答案】C

　　【解析】按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構性質可以分為企業(yè)類客戶和機構類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　10.【答案】B

　　【解析】銀行的審計部門應當定期(至少每年一次)對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

　　11.【答案】B

　　【解析】外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

　　12.【答案】D

　　【解析】專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。此外，在信息不完全對稱的情況下，商業(yè)銀行在向企業(yè)要求較高風險溢價的同時也使自身面臨的風險增加，原因在于，由于逆向選擇效應與激勵效應的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風險提高，而且會促使借款人承擔更高的風險。

　　13.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。經(jīng)濟資本規(guī)模越大，損失被吸收的可能性越大;置信水平越高，意味著最大損失在持有期內超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　14.【答案】C

　　【解析】監(jiān)管部門是市場約束的核心。

　　15.【答案】C

　　【解析】《人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。

　　16.【答案】C

　　【解析】董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　17.【答案】B

　　【解析】正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。由此可知，其他條件不變的情況下，期初正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。

　　18.【答案】B

　　【解析】風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結果來設定限額。

　　19.【答案】C

　　【解析】內部審計方面，商業(yè)銀行應根據(jù)業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，信息科技應用情況，以及信息科技風險評估結果，決定信息科技內部審計范圍和頻率。但至少應每3年進行一次全面審計。

　　20.【答案】A

　　【解析】風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更，直接和長效的影響力。

　　二、多選題

　　1.【答案】ABCE

　　【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源的不同，可心分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。價格風險不屬于此種分類。

　　2.【答案】ACE

　　【解析】根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包括三個方面：(1)機構準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立。(2)業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務。(3)高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可。

　　3.【答案】ACDE

　　【解析】區(qū)域風險識別應特別關注：(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)。(2)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢，例如，區(qū)域的開放度等。(3)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的地方政府相關政策及其適用性。(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化。(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化，是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務的影響。

　　4.【答案】ABDE

　　【解析】C項，企業(yè)現(xiàn)金流量屬于財務因素，其他都屬于非財務因素。

　　5.【答案】ABCD

　　【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常會表現(xiàn)為各種內外部指標/信號的明顯變化。通常表現(xiàn)的內部指標/信號主要包括商業(yè)銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產(chǎn)品的風險水平增加，資產(chǎn)或負債過于集中，資產(chǎn)質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構對銀行業(yè)金融機構所披露的信息進行評估等。

　　7.【答案】ABCE

　　【解析】擔保有助于維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　8.【答案】ADE

　　【解析】風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理信息和年度重大事項。

　　11.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內全部企業(yè)個數(shù)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數(shù)值越低風險越小。

　　12.【答案】ACE

　　【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風險管理是在戰(zhàn)略管理的基礎上，進一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風險，準確預測這些風險可能造成的影響并提前做好準備。

　　13.【答案】BD

　　【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言,可觀察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、 年齡、職業(yè)以及居住地等;對法人客戶而言,包括現(xiàn)金流量、各種財務比率等。

　　14.【答案】ABCDE

　　【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容有：(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念：(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程。

　　15.【答案】ACD

　　【解析】當某一時段內的資產(chǎn)(包括表外業(yè)務頭寸)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的負債大于資產(chǎn)(包括表外業(yè)務頭寸)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當資產(chǎn)負債的缺口為0時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為0時，不存在利率風險。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】違約風險越大，信用級別就越低，投資人要求的風險補償就越高。

　　2.【答案】B

　　【解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理政策和操作流程，對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任。

　　3.【答案】B

　　【解析】聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第一線，應當隨時了解各類利益持有者所關注的問題，并且正確預測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調整可能產(chǎn)生的反應。

　　4.【答案】B

　　【解析】主權風險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務的可能性。傳染風險指某一國家的不利狀況導致該地區(qū)其他國家評級下降或信貸緊縮的風險，即使這些國家并未發(fā)生這些不利狀況、自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

　　5.【答案】A

　　【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

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