一、單項選擇題

　　1.正確答案：B

　　參考解析：微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。大致可分為信用創(chuàng)造型創(chuàng)新(如用短期信用來實現(xiàn)中期信用、分散投資者風(fēng)險的票據(jù)發(fā)行便利等);風(fēng)險轉(zhuǎn)移型創(chuàng)新(如貨幣互換、利率互換等);增強流動性創(chuàng)新(如長期貸款的證券化等);股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新(如有股權(quán)認購書的債券等)。資產(chǎn)證券化是指缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。

　　2.正確答案：C

　　參考解析：定期存款在存期內(nèi)如果遇到利率調(diào)整，則整個存期內(nèi)的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計算。

　　3.正確答案：A

　　參考解析：個人通知存款一般 5 萬起存。

　　4.正確答案：C

　　參考解析：目前，我國各家商業(yè)銀行多采用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。B 選項是積數(shù)計息法的含義。

　　5.正確答案：A

　　參考解析：單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

　　6.正確答案：D

　　參考解析：臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

　　7.正確答案：B

　　參考解析：總貸款額= 1,407,546 + 14,219 + 2,730 + 2,659 + 4,297 =1,431,451萬元，不良貸款額= 2,730 + 2,659 + 4,297 =9,686 萬元，不良貸款率= 9,686/1,431,451 ×100%=0.68%

　　8.正確答案：A

　　參考解析：商業(yè)銀行的主要股東是指對銀行決策有重大影響的股東，以及能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行 5%股份或表決權(quán)以及對商業(yè)銀行決策有重大影響的股東。

　　9.正確答案：B

　　參考解析：商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負責人等組成，對董事會負責，負責具體執(zhí)行董事會的決策。

　　10.正確答案：D

　　參考解析：董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。

　　11.正確答案：D

　　參考解析：內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　12.正確答案：C

　　參考解析：會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。

　　13.正確答案：A

　　參考解析：經(jīng)濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預(yù)計損失的那部分損失;撥備用來覆蓋商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的預(yù)期損失。

　　14.正確答案：C

　　參考解析：巴塞爾新資本協(xié)議特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平。

　　15.正確答案：B

　　參考解析：收回貸款用以購買高質(zhì)量的債券可以降低總資產(chǎn)的風(fēng)險，是分母對策。

　　16.正確答案：D

　　參考解析：商業(yè)銀行是以貨幣為經(jīng)營對象的信用中介機構(gòu)。

　　17.正確答案：C

　　參考解析：操作風(fēng)險的七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　18.正確答案：D

　　參考解析：商業(yè)銀行因為沒有足夠的現(xiàn)金來滿足客戶取款需求而引起的風(fēng)險是流動性風(fēng)險。

　　19.正確答案：D

　　參考解析：在銀行風(fēng)險管理流程中，風(fēng)險控制是指對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。

　　20.正確答案：C

　　參考解析：銀行業(yè)金融機構(gòu) 未經(jīng)批準設(shè)立分支機構(gòu)的，或未經(jīng)批準變更、終止的，由銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)責令改正，有違法所得，沒收違法所得，并處以罰款。沒有違法所得的，處 50 萬元以上 200 萬元以下的罰款。

　　二、多項選擇題

　　1.正確答案：D|E

　　參考解析：由申請人向銀行支付手續(xù)費，故 A 錯誤。當企業(yè)違約時由銀行對受益人進行履約支付賠償，故 B 錯誤。保函是向受益人開出的，故 C 錯誤。

　　2.正確答案：A|B|C|E

　　參考解析：備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人。

　　3.正確答案：A|B|C|D|E

　　參考解析：以上五項均正確。

　　4.正確答案：A|B|C|E

　　參考解析：微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。大致可分為信用創(chuàng)造型創(chuàng)新(如用短期信用來實現(xiàn)中期信用、分散投資者風(fēng)險的票據(jù)發(fā)行便利等);風(fēng)險轉(zhuǎn)移型創(chuàng)新(如貨互換、利率互換等);增強流動性創(chuàng)新(如長期貸款的證券化等);股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新(如附有股權(quán)認購書的債券等)。D 項屬于宏觀層面的創(chuàng)新。

　　5.正確答案：A|B|D|E

　　參考解析：銀行金融創(chuàng)新要維護客戶利益原則，故 C 錯。

　　6.正確答案：A|B|E

　　參考解析：在金融創(chuàng)新活動中，銀行需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶的利益。

　　7.正確答案：B|D|E

　　參考解析：除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取 6 個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　8.正確答案：A|B|C|D|E

　　參考解析：按支取的方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款。

　　9.正確答案：A|B|C|D

　　參考解析：單位活期存款賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

　　10.正確答案：A|B|C|E

　　參考解析：D 項屬于銀行授信內(nèi)部控制的重點。

　　三、判斷題

　　1.正確答案：A

　　參考解析：《人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額不得超過商業(yè)銀行資本余額的 10%，其主要目的就是為了分散商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。

　　2.正確答案：A

　　參考解析：存款合同必須采用書面形式。書面形式是指合同書、信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

　　3.正確答案：A

　　參考解析：清算是法人終止的必經(jīng)程序。沒有經(jīng)過清算，即使法人被撤銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或自動歇業(yè)，法人資格也沒有終止。

　　4.正確答案：A

　　參考解析：商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)。

　　5.正確答案：B

　　參考解析：商業(yè)銀行不可隨便扣劃保證金賬戶資金。

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