二、多項選擇題

　　1、第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲備資本要求

　　C、風險加權(quán)資產(chǎn)計算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。參見教材P203。

　　2、我國將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲備資本要求

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見教材P206-207。

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟資本

　　E、核心資本

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。參見教材P201。

　　4、目前，國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有(　)。

　　A、杜邦財務分析體系

　　B、經(jīng)濟增加值

　　C、平衡計分卡

　　D、風險調(diào)整后的凈收益

　　E、風險調(diào)整后的資本回報率

　　【正確答案】 BE

　　【答案解析】 本題考查風險績效考核的方法。目前，國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有經(jīng)濟增加值和風險調(diào)整后的資本回報率。參見教材P212-213。

　　5、下列關(guān)于資本規(guī)劃的說法，錯誤的有(　)。

　　A、資本規(guī)劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求

　　B、資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況

　　C、《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目標

　　D、在資本需求方面，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性

　　E、在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充二級資本

　　【正確答案】 CE

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項C錯誤，《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。選項E錯誤，在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。參見教材P208-209。

　　6、一級資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A、次級債券

　　B、提高留存利潤

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準備

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級資本的來源。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。參見教材P209。

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。參見教材P203。

　　2、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個層次的最低資本要求：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P206。

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P206。

　　4、資本扣除項主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。參見教材P207。

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P201。

　　6、商業(yè)銀行主要通過增加資本和降低總的風險加權(quán)資產(chǎn)來提高資本充足率。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風險加權(quán)資產(chǎn)。參見教材P209。

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