二、多項選擇題

　　1 、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　E、核心資本

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。參見教材P201。

　　2 、銀行資本的作用主要體現(xiàn)在(　)。

　　A、維持市場信心

　　B、為銀行提供融資

　　C、限制業(yè)務(wù)過度擴張

　　D、吸收和消化損失

　　E、為銀行管理提供最根本的驅(qū)動力

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴張。第四，維持市場信心。參見教材P203。

　　3 、附屬資本主要包括(　)。

　　A、重估儲備

　　B、普通準(zhǔn)備金

　　C、非公開儲備

　　D、混合資本工具

　　E、長期次級債務(wù)

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查附屬資本。附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債務(wù)等。參見教材P204。

　　4 、核心一級資本主要包括(　)。

　　A、實收資本

　　B、盈余公積

　　C、資本公積

　　D、未分配利潤

　　E、一般風(fēng)險準(zhǔn)備

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。參見教材P207。

　　5 、下列關(guān)于資本規(guī)劃的說法，錯誤的有(　)。

　　A、資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求

　　B、資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況

　　C、《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目標(biāo)

　　D、在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性

　　E、在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充二級資本

　　【正確答案】 CE

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項C錯誤，《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。選項E錯誤，在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。參見教材P208-209。

　　6 、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，要縮小整體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要采用的措施有(　)。

　　A、降低規(guī)模

　　B、調(diào)整結(jié)構(gòu)

　　C、節(jié)約資本

　　D、增加投資

　　E、擴大市場

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 本題考查分母對策。商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，要縮小整體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要采用兩種措施：一是降低規(guī)模，二是調(diào)整結(jié)構(gòu)。

　　7 、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本回報率的說法，正確的是(　)。

　　A、已成為國際通用的銀行業(yè)風(fēng)險收益評價方法

　　B、將商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險直接掛鉤

　　C、并沒有克服傳統(tǒng)財務(wù)績效考核中盈利目標(biāo)未能充分反映資本成本的缺陷

　　D、更加注重風(fēng)險成本與風(fēng)險收入的匹配，要求對預(yù)期收入、預(yù)期損失等進(jìn)行細(xì)分

　　E、根本上改變了銀行忽視風(fēng)險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本回報率。選項C錯誤，經(jīng)濟(jì)資本回報率克服了傳統(tǒng)財務(wù)績效考核中盈利目標(biāo)未能充分反映資本成本的缺陷，將商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風(fēng)險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式。參見教材P213。

　　三、判斷題

　　1 、監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P201。

　　2 、資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人、使債權(quán)人免遭損失的“緩沖器”。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查資本的作用。資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人、使債權(quán)人免遭損失的“緩沖器”。

　　3 、第三版巴塞爾資本協(xié)議界定并區(qū)分一級資本和二級資本的功能：一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失;二級資本僅在銀行破產(chǎn)清算條件下承擔(dān)損失。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。界定并區(qū)分一級資本和二級資本的功能：一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中普通股(含留存收益)應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位;二級資本僅在銀行破產(chǎn)清算條件下承擔(dān)損失。

　　4 、第三版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個流動性量化監(jiān)管指標(biāo)：流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個流動性量化監(jiān)管指標(biāo)：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率。參見教材P206。

　　5 、我國要求核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為4.5%、6%和8%。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;需要說明的是，我國對核心一級資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定(為4.5%)。參見教材P206-207。

　　6 、資本扣除項主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。參見教材P207。

　　7 、商業(yè)銀行主要通過增加資本和降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)來提高資本充足率。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。參見教材P209。

　　8 、違約風(fēng)險暴露是指發(fā)生違約時預(yù)期表內(nèi)和表外項目風(fēng)險暴露總額。(　)

　　對

　　錯

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查違約風(fēng)險暴露。違約風(fēng)險暴露是指發(fā)生違約時預(yù)期表內(nèi)和表外項目風(fēng)險暴露總額。參見教材P211。

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