第三部分 第四章 資本管理

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、下列各項(xiàng)中，不屬于公開儲(chǔ)備的是(　)。

　　A、資本公積

　　B、盈余公積

　　C、重估儲(chǔ)備

　　D、留存利潤(rùn)

　　2、商業(yè)銀行的總資本不包括(　)。

　　A、二級(jí)資本

　　B、其他一級(jí)資本

　　C、核心一級(jí)資本

　　D、其他二級(jí)資本

　　3、商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入是(　)。

　　A、實(shí)際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

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　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、第一次在國(guó)際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲(chǔ)備資本要求

　　C、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　2、我國(guó)將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲(chǔ)備資本要求

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實(shí)際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　E、核心資本

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　2、杠桿率監(jiān)管指標(biāo)采用普通股或核心資本作為分子，所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露作為分母。(　)

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　4、資本扣除項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。(　)

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開儲(chǔ)備。公開儲(chǔ)備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià)。參見教材P248。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管。商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。參見教材P251。

　　3、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，屬于會(huì)計(jì)學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入。參見教材P245。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。參見教材P247。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見教材P251。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來(lái)看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。參見教材P245。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。參見教材P247-248。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。杠桿率監(jiān)管指標(biāo)基于規(guī)模計(jì)算(該指標(biāo)采用普通股或核心資本作為分子，所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露作為分母)，與具體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)的，以此控制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張，并作為資本充足率的補(bǔ)充指標(biāo)。參見教材P250。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P250。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項(xiàng)。計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項(xiàng)目，主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。參見教材P251-252。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P245。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

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