資產負債管理概述

　　單選題

　　(　)是現代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。

　　A.凈現金流量

　　B.股本凈回報率

　　C.凈利息收益率

　　D.經濟資本回報率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查經濟資本回報率。經濟資本回報率將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。

試題來源:[2019年銀行從業(yè)(中級)考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)中級取證班，送VIP題庫 無基礎通關 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢

　　單選題

　　資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現代商業(yè)銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經營引導和調控能力，統籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協調統一，實現(　)最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

　　A.經濟利益

　　B.凈現金流量

　　C.凈利息收益率

　　D.經濟資本回報率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查資產負債管理的長期目標。結合管理內涵和職能，資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現代商業(yè)銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經營引導和調控能力，統籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協調統一，實現經濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

　　單選題

　　根據資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值不取決于(　)。

　　A.凈現金流量

　　B.總資產賬面價值

　　C.獲取現金流量的時間

　　D.與現金流量相關的風險

　　『正確答案』B

　　單選題

　　商業(yè)銀行資產負債管理短期目標中，影響銀行價值的主要變量是(　)。

　　A.經濟利益

　　B.凈現金流量

　　C.凈利息收益率

　　D.經濟資本回報率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產負債管理的短期目標。影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。

　　多選題

　　為了確保實現管理目標，資產負債管理通常需要遵循的管理原則主要有(　)。

　　A.資本約束原則 　B.價值回報原則

　　C.綜合平衡原則　 D.規(guī)模擴張原則

　　E.戰(zhàn)略導向原則

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』 本題考查資產負債管理的原則。為了確保實現管理目標，資產負債管理通常需要遵循以下四項管理原則：戰(zhàn)略導向原則、資本約束原則、綜合平衡原則、價值回報原則。

　　多選題

　　商業(yè)銀行資本管理的內容主要包括(　)。

　　A.實施資本分配和考核

　　B.制訂資本規(guī)劃及年度計劃

　　C.建立資本管理框架及機制

　　D.開展資本規(guī)劃、籌集、配置

　　E.確定資本管理工具和流程

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查資本管理。商業(yè)銀行資本管理的內容主要包括開展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評價和應用等管理活動，建立資本管理框架及機制，制訂資本規(guī)劃及年度計劃，確定資本管理工具和流程，實施資本分配和考核等。

　　單選題

　　下列關于商業(yè)銀行負債組合管理的表述錯誤的是(　)。

　　A.需要加強主動負債管理

　　B.以平衡資金來源和運用為前提

　　C.需要不斷優(yōu)化負債的品種、期限及利率結構

　　D.構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查負債組合管理。負債組合管理以平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理，優(yōu)化負債的品種、期限及利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡，確保負債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產業(yè)務的發(fā)展。選項D屬于資產組合管理的內容。

　　單選題

　　下列關于商業(yè)銀行投融資和票據轉貼現業(yè)務管理的表述錯誤的是(　)。

　　A.具有盈利功能

　　B.是商業(yè)銀行一項重要的、不可或缺的負債業(yè)務

　　C.具有資金調控蓄水池和信貸規(guī)模調節(jié)器的作用

　　D.要堅持科學規(guī)劃、統一管理、集約經營、綜合發(fā)展的管理原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查投融資業(yè)務管理。投融資和票據轉貼現業(yè)務是商業(yè)銀行一項重要的、不可或缺的資產業(yè)務，選項B錯誤。

　　多選題

　　流動性風險管理的內容主要包括(　)。

　　A.建立科學完善的管理機制

　　B.有效防范整體流動性風險

　　C.有效平衡資金的效益性和安全性

　　D.加強附屬機構流動性風險管理和監(jiān)測

　　E.對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監(jiān)控和報告

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查流動性風險管理。流動性風險管理的內容主要包括建立科學完善的管理機制，對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監(jiān)控和報告，確保銀行在正常經營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時滿足資產、負債及表外業(yè)務引發(fā)的流動性需求和履行對外支付義務，有效平衡資金的效益性和安全性，加強附屬機構流動性風險管理和監(jiān)測，有效防范整體流動性風險。