二、多項(xiàng)選擇題

　　1、第一次在國(guó)際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲(chǔ)備資本要求

　　C、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。參見教材P203。

　　2、我國(guó)將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲(chǔ)備資本要求

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見教材P206-207。

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實(shí)際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　E、核心資本

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。參見教材P201。

　　4、目前，國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有(　)。

　　A、杜邦財(cái)務(wù)分析體系

　　B、經(jīng)濟(jì)增加值

　　C、平衡計(jì)分卡

　　D、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的凈收益

　　E、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率

　　【正確答案】 BE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核的方法。目前，國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。參見教材P212-213。

　　5、下列關(guān)于資本規(guī)劃的說法，錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求

　　B、資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況

　　C、《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目標(biāo)

　　D、在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性

　　E、在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級(jí)資本

　　【正確答案】 CE

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。參見教材P208-209。

　　6、一級(jí)資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A、次級(jí)債券

　　B、提高留存利潤(rùn)

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級(jí)資本的來源。一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。參見教材P209。

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。參見教材P203。

　　2、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。參見教材P205。

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P206。

　　4、資本扣除項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項(xiàng)。計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項(xiàng)目，主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。參見教材P207。

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P201。

　　6、商業(yè)銀行主要通過增加資本和降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)來提高資本充足率。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。參見教材P209。

試題來源:[2019年銀行從業(yè)(中級(jí))考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)中級(jí)取證班，送VIP題庫(kù) 無基礎(chǔ)通關(guān) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢