答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合格資本。合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計(jì)算得出的資本數(shù)量。參見(jiàn)教材P202。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開(kāi)儲(chǔ)備。公開(kāi)儲(chǔ)備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià)。參見(jiàn)教材P204。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。凈穩(wěn)定融資比率用于度量中長(zhǎng)期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來(lái)源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。參見(jiàn)教材P206。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。參見(jiàn)教材P206。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及未來(lái)資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的計(jì)劃。參見(jiàn)教材P208。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部資本評(píng)估程序、資本規(guī)劃”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查分母對(duì)策的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對(duì)策，后者稱為分母對(duì)策。參見(jiàn)教材P209-210。

　　【該題針對(duì)“資本充足率管理策略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)。參見(jiàn)教材P212。

　　【該題針對(duì)“經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和分配”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮機(jī)會(huì)成本，其表示經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的凈利潤(rùn)與投資者用同樣資本投資其他項(xiàng)目所獲最低收益之間的差額。參見(jiàn)教材P213。

　　【該題針對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的核心思想是，在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行盈利能力時(shí)充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)成本，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的未來(lái)可預(yù)期的損失量化為當(dāng)期成本，與銀行的成本等一并計(jì)入當(dāng)期損益，為可能發(fā)生的非預(yù)期損失做出資本準(zhǔn)備，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。參見(jiàn)教材P213。

　　【該題針對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，屬于會(huì)計(jì)學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，其金額等于資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。參見(jiàn)教材P201。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。參見(jiàn)教材P203。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 BCE

　　【答案解析】 本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架：第一支柱：最低資本要求;第二支柱：監(jiān)督檢查;第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律。參見(jiàn)教材P204。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ACE

　　【答案解析】 本題考查二級(jí)資本。在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。參見(jiàn)教材P207。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級(jí)資本的來(lái)源。一級(jí)資本的來(lái)源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。參見(jiàn)教材P209。

　　【該題針對(duì)“資本充足率管理策略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量。在計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本過(guò)程中，銀行通常需要考慮以下要素：違約概率、損失程度與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;時(shí)間范圍;置信水平;相關(guān)性。參見(jiàn)教材P211。

　　【該題針對(duì)“經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和分配”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。參見(jiàn)教材P202。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。參見(jiàn)教材P203。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。參見(jiàn)教材P205。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。流動(dòng)性覆蓋率用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況。參見(jiàn)教材P206。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查核心一級(jí)資本。核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力也最強(qiáng)。參見(jiàn)教材P207。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查過(guò)渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。參見(jiàn)教材P207。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查分子對(duì)策。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，包括增加一級(jí)資本和二級(jí)資本。參見(jiàn)教材P209。

　　【該題針對(duì)“資本充足率管理策略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核。現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心即是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征決定了風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的重要性和基礎(chǔ)性作用。參見(jiàn)教材P212。

　　【該題針對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

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