第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　一、單選題

　　1.(　)是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。

　　A.負(fù)債業(yè)務(wù)　　　　B.借款業(yè)務(wù)

　　C.貸款業(yè)務(wù)　　　　D.清算業(yè)務(wù)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。

　　2.關(guān)于個(gè)人存款業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法中正確的是(　)。

　　A.存款人的利息稅由存款人主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)構(gòu)繳納

　　B.所有存款種類(lèi)，均按復(fù)利計(jì)算利息

　　C.存款人必須使用實(shí)名

　　D.定期存款不能提前支取

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查存款業(yè)務(wù)。A項(xiàng)，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》規(guī)定，從人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，由存款銀行代扣代繳。B項(xiàng)，除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。C項(xiàng)，國(guó)務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》規(guī)定，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。D項(xiàng)，提前支取的定期存款計(jì)息，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　　3.下列關(guān)于計(jì)算活期存款利息的表述中，正確的是(　)。

　　A.按月度結(jié)息，每月20日為結(jié)息日

　　B.本金計(jì)息起點(diǎn)為分

　　C.活期存款100元起存

　　D.利息金額算至分位

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查活期存款。在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　4.下列關(guān)于教育儲(chǔ)蓄存款表述正確的是(　)。

　　A.利率優(yōu)惠，按同期限檔次的零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息

　　B.存期靈活，最長(zhǎng)存期為六年

　　C.總額控制，本金合計(jì)最高限額為5萬(wàn)元

　　D.分次存入，分次支取

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查教育儲(chǔ)蓄存款。A項(xiàng)一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶(hù)日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息;C項(xiàng)本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元;D項(xiàng)分次存入，到期一次支取本金和利息。

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　　5.商業(yè)銀行對(duì)公存款賬戶(hù)中的單位活期存款賬戶(hù)一般不包括(　)。

　　A.一般存款賬戶(hù)

　　B.基本存款賬戶(hù)

　　C.臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　D.存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』單位活期存款是指單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類(lèi)型。單位活期存款賬戶(hù)又稱(chēng)為單位結(jié)算賬戶(hù)，包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

　　6.存款是銀行最主要的(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

　　B.投資業(yè)務(wù)

　　C.資金來(lái)源

　　D.資金運(yùn)用

　　『正確答案』C

　　『答案解析』存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。

　　7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上可以開(kāi)立(　)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的限額統(tǒng)一采用(　)核定。

　　A.1個(gè);歐元

　　B.1個(gè);美元

　　C.2個(gè);人民幣

　　D.2個(gè);美元

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單位外匯存款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　8.銀行在進(jìn)行下列外匯交易時(shí)，使用現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)的是(　)。

　　A.銀行買(mǎi)入外國(guó)紙幣時(shí)

　　B.銀行買(mǎi)入外國(guó)可自由兌換的匯票時(shí)

　　C.銀行賣(mài)出外國(guó)紙幣時(shí)

　　D.銀行賣(mài)出外國(guó)可自由兌換的匯票時(shí)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』銀行外匯牌價(jià)表中有四類(lèi)報(bào)價(jià)：現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)/現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)，它們都是以銀行為主體的表示方法。其中，現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)是銀行買(mǎi)入外匯的價(jià)格;現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)是銀行買(mǎi)入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格;現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)是銀行賣(mài)出外匯的價(jià)格;現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)是銀行賣(mài)出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。

　　9.根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》，下列關(guān)于個(gè)人外匯賬戶(hù)管理的說(shuō)法中正確的是(　)。

　　A.外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)不能提供轉(zhuǎn)賬服務(wù)

　　B.區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)管理

　　C.不再區(qū)分境內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)和境外個(gè)人賬戶(hù)

　　D.現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯執(zhí)行相同的匯率，統(tǒng)一核算

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查外匯儲(chǔ)蓄存款。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》的規(guī)定：A項(xiàng)，個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬;BD兩項(xiàng)，個(gè)人外匯管理不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。但由于成本不同，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進(jìn)行獨(dú)立核算;C項(xiàng)，個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)。

　　10.目前，各家銀行多采用(　)計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　A.逐筆計(jì)息法

　　B.按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶(hù)余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率

　　C.由儲(chǔ)戶(hù)自己選擇計(jì)息方式

　　D.積數(shù)計(jì)息法

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查活期存款。目前，各家銀行多采用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　11.存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)叫(　)。

　　A.特約存款賬戶(hù)

　　B.一般存款賬戶(hù)

　　C.臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　D.專(zhuān)用賬戶(hù)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單位存款業(yè)務(wù)。一般存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)一般戶(hù)，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　12.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)是(　)。

　　A.基本存款賬戶(hù)

　　B.臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　C.一般存款賬戶(hù)

　　D.專(zhuān)用存款賬戶(hù)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基本存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)基本戶(hù)，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶(hù)，同一存款客戶(hù)只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。

　　13.中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)際外匯市場(chǎng)行情每日公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)是(　)。

　　A.賣(mài)出價(jià)

　　B.買(mǎi)入價(jià)

　　C.買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)和中間價(jià)

　　D.中間價(jià)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查外幣存款業(yè)務(wù)�，F(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)(匯買(mǎi)價(jià))：銀行買(mǎi)入外匯的價(jià)格。

　　現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)(鈔買(mǎi)價(jià))：銀行買(mǎi)入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。

　　現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)(匯賣(mài)價(jià))：銀行賣(mài)出外匯的價(jià)格。

　　現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)(鈔賣(mài)價(jià))：銀行賣(mài)出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。

　　中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

　　14.下列不可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情形是(　)。

　　A.單位銀行卡備用　　　　　B.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

　　C.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)　　　　D.注冊(cè)驗(yàn)資

　　『正確答案』A

　　『答案解析』可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情形包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。

　　15.王某欲將兒子從美國(guó)匯來(lái)的美元匯票直接存入銀行，銀行應(yīng)當(dāng)將王某的美元匯票存入其(　)。

　　A.人民幣賬戶(hù)

　　B.現(xiàn)匯賬戶(hù)

　　C.現(xiàn)鈔賬戶(hù)

　　D.可兌換貨幣賬戶(hù)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查外匯儲(chǔ)蓄存款�！秱�(gè)人外匯管理辦法》規(guī)定：“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理”�，F(xiàn)鈔和現(xiàn)匯管理的界限雖然取消，但由于現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的成本費(fèi)用不一樣，各家銀行在日常操作上還會(huì)有區(qū)分，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進(jìn)行獨(dú)立核算。

　　16.個(gè)人通知存款，一般(　)萬(wàn)元起存。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查其他種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人通知存款，一般5萬(wàn)元起存。

　　17.因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)是指(　)。

　　A.同業(yè)存款　　　　B.外幣存款

　　C.外匯存款　　　　D.單位存款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查人民幣同業(yè)存款。同業(yè)存款，也稱(chēng)同業(yè)存放，全稱(chēng)是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。

　　18.(　)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。

　　A.同業(yè)拆借

　　B.債券回購(gòu)

　　C.向中央銀行借款

　　D.金融債券

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查同業(yè)拆借。我國(guó)的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同業(yè)拆借市場(chǎng))的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。