考點(diǎn) 2 內(nèi)部控制

　　25.(單選)銀行應(yīng)指定(　　)作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估。

　　A.審計(jì)部門

　　B.專門部門

　　C.高級管理層

　　D.董事會(huì)

　　【答案】B。解析：銀行應(yīng)指定專門部門作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估。

　　26.(單選)(　　)是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層和全體員工參與的.通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　A.公司治理

　　B.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　C.合規(guī)管理

　　D.內(nèi)部控制

　　【答案】D。解析：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法.實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　27.(單選)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況程度相適應(yīng).并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的(　　)原則。

　　A.全覆蓋

　　B.制衡性

　　C.審慎性

　　D.相匹配

　　【答案】D。解析：相匹配原則是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況程度相適應(yīng).并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　28.(單選)以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)的是(　　)。

　　A.保證商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石。也是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

　　【答案】A。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制目標(biāo)包括四個(gè)方面：保證國家有關(guān)法律及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

　　29.(單選)以下不屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是(　　)。

　　A.人員管理

　　B.監(jiān)控對賬

　　C.考評管理

　　D.信息系統(tǒng)控制

　　【答案】B。解析：選項(xiàng) B 不正確，監(jiān)控對賬是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

　　30.(多選)以下屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是(　　)。

　　A.報(bào)告機(jī)制

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識別

　　C.人員管理

　　D.信息系統(tǒng)控制

　　E.內(nèi)控文化

　　【答案】ACDE。解析：選項(xiàng) B 不正確，風(fēng)險(xiǎn)識別是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

　　31.(判斷)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】B。解析：董事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系。

　　考點(diǎn) 3 合規(guī)管理

　　32.(單選)隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)日益綜合化和國際化，當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍把(　　)作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　A.公司治理

　　B.內(nèi)部控制

　　C.合規(guī)管理

　　D.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　【答案】C。解析：當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　33.(單選)商業(yè)銀行因?yàn)闆]有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為(　　)。

　　A.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.道德風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】C。解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因?yàn)闆]有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　34.(單選)下列不屬于合規(guī)管理的目標(biāo)的是(　　)。

　　A.實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理

　　B.促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

　　C.確保依法合規(guī)經(jīng)營

　　D.使銀行的收益最大化

　　【答案】D。

　　35.(多選)以下關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁的風(fēng)險(xiǎn)

　　B.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受重大財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　E.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】ABCD。解析：商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)叫做合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　36.(多選)有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括(　　)。

　　A.建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化

　　B.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　C.合規(guī)績效考核制度

　　D.合規(guī)問責(zé)制度

　　E.誠信舉報(bào)制度

　　【答案】CDE。解析：建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括三項(xiàng)：一是建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度;二是建立有效的合規(guī)問責(zé)制度;三是建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。