第四節(jié)　《反洗錢法》

　　一、洗錢的概念、過程及方式

　　(一)洗錢的概念及洗錢過程

　　洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。犯罪收益通常被稱為“贓錢”、“黑錢”，對犯罪收益進(jìn)行清洗并使之披上合法外衣的行為被人們形象地稱為“洗錢”。

　　洗錢的過程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段，每個(gè)階段都各有其目的及形態(tài)，洗錢犯罪交錯(cuò)運(yùn)用不同的方法，以達(dá)到洗錢的目的。

　　1.處置階段，指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最終以被偵查到的階段。

　　2.培植階段，即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

　　3.融合階段，被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏�，為犯罪得來的�?cái)富提供表面的合法掩蓋，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的犯罪收益，將清洗后的錢集中起來使用。

　　(二)洗錢的常見方式

　　(1)借用金融機(jī)構(gòu)。洗錢者借用金融機(jī)構(gòu)洗錢的方法包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)藏身于保密天堂。較為典型的國家和地區(qū)有瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

　　被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：

　　一是有嚴(yán)格的銀行保密法。

　　二是有寬松的金融規(guī)則

　　三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。

　　(3)使用空殼公司。

　　(4)利用現(xiàn)金密集行業(yè)。以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店做掩護(hù)，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

　　(5)偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國到甲國的商品進(jìn)口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)交易來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。

　　(6)走私。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術(shù)品的走私來清洗犯罪收益。

　　(7)利用犯罪所得直接購置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。如直接購買別墅、飛機(jī)、金融債券等，然后再在轉(zhuǎn)賣中套取貨幣現(xiàn)金存入銀行，逐漸演變成合法的貨幣資金。

　　(8)通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。

　　典型例題：多選

　　對于洗錢者而言的保密天堂通常具有的特征包括(　)。

　　A.有嚴(yán)格的公司法

　　B.不允許建立空殼公司

　　C.有嚴(yán)格的銀行保密法

　　D.有寬松的金融規(guī)則

　　E.有嚴(yán)格的公司保密法

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴(yán)格的銀行保密法。二是有寬松的金融規(guī)則。三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。

　　二、反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　為了預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，2006年10月31日，會(huì)議通過了《人民共和國反洗錢法》，2007年1月1日起施行。

　　(一)中國人民銀行的反洗錢職責(zé)

　　(1)指導(dǎo)、部署金融業(yè)發(fā)洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測;

　　(2)制定或者會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;

　　(3)監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況;

　　(4)在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng);

　　(5)接受單位和個(gè)人對洗錢活動(dòng)的舉報(bào);

　　(6)向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng);

　　(7)向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)定期通報(bào)反洗錢工作情況;

　　(8)根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)國際組織開展反洗錢合作;

　　(9)法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。

　　(二)銀監(jiān)會(huì)的反洗錢職責(zé)

　　(1)參與制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;

　　(2)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求;

　　(3)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告;

　　(4)審查新設(shè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案，對于不符合《反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請，不予批準(zhǔn);

　　(5)法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。

　　三、商業(yè)銀行的反洗錢義務(wù)

　　在我國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。

　　根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的義務(wù)主要有：

　　1.健全反洗錢內(nèi)控制度。

　　2.建立客戶身份識別制度。

　　金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施;第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的，由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。

　　3.按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。

　　客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。

　　4.按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

　　5.按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。

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