三、商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)則

　　(一)存款業(yè)務規(guī)則

　　1.存款及其辦理原則。存款在法律上的含義可以從兩方面來理解。一方面，從存款人來看，存款是單位和個人在存款機構開立賬戶存入貨幣資金的行為;另一方面，從存款機構看，存款是金融機構接受存款人的貨幣資金，承擔對存款人定期或不定期支付本息義務的行為。

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

　　2.存款業(yè)務基本法律規(guī)則。《商業(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務基本法律規(guī)則如下：

　　(1)經營存款業(yè)務特許制。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，未經銀監(jiān)會批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　未經批準在名稱中使用“銀行”字樣的，由銀監(jiān)會責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款。

　　(2)以合法正當方式吸收存款�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款。

　　存在上述違法吸收存款行為的商業(yè)銀行，由銀監(jiān)會責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　(3)依法保護存款人合法權益�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。商業(yè)銀行保障不論是個人儲蓄或是單位存款免于非法遭受查詢、凍結、扣劃要求的權利。

　　商業(yè)銀行有無故拖延、拒絕支付存款本金和利息，違反票據承兌等結算業(yè)務規(guī)定，或其他違反本法規(guī)定對存款人或者其他客戶造成損害的行為之一，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任。并由銀監(jiān)會責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款。

　　3.對單位和個人存款查詢、凍結、扣劃的條件和程序。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對個人儲蓄存款，除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃。對單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢;除法律另有規(guī)定外，有權拒絕任何單位或者個人凍結、扣劃。

　　也就是說，個人存款的查詢、凍結、扣劃只能由法律予以規(guī)定，單位存款查詢可由法律、行政法規(guī)規(guī)定，而凍結、扣劃只能由法律予以規(guī)定。

　　商業(yè)銀行非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任。并由銀監(jiān)會責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款。

　　4.存款利率和存款準備金管理規(guī)則。

　　商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告;商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。

　　(二)貸款業(yè)務規(guī)則

　　貸款業(yè)務是指銀監(jiān)會批準的銀行業(yè)金融機構所從事的以還本付息為條件出借貨幣資金使用權的營業(yè)活動。

　　貸款人是指經銀監(jiān)會批準在人民共和國境內依法設立并具有經營貸款業(yè)務資格的銀行業(yè)金融機構。

　　借款人是指與貸款人建立貸款法律關系的法人、其他組織或自然人。

　　1.貸款業(yè)務指標。根據《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

　　商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務應當遵守下列資產負債比例管理的規(guī)定：

　　(1)資本充足率不得低于百分之八;

　　(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五;

　　(3)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五;

　　(4)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十;

　　(5)銀監(jiān)會對資產負債比例管理的其他規(guī)定。

　　2.貸款業(yè)務風控規(guī)則。《商業(yè)銀行法》針對我國貸款業(yè)務常見問題，對借款人審查、借款擔保、借款合同、關系人貸款、同業(yè)拆借等作出了具體規(guī)定：

　　(1)商業(yè)銀行貸款，應當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。商業(yè)銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　(2)商業(yè)銀行貸款，借款人應當提供擔保。商業(yè)銀行應當對保證人的償還能力，抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查。經商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。

　　(3)商業(yè)銀行貸款，應當與借款人訂立書面合同。合同應當約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　(4)商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款;向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

　　其中，關系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬，及其投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織;

　　優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，是指在發(fā)放貸款額度、擔保額度條件等方面違反公平原則給予關系人較一般借款人優(yōu)越的條件。

　　(5)同業(yè)拆借，應當遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產貸款或者用于投資。

　　拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。

　　拆入資金用于彌補票據結算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。

　　(6)商業(yè)銀行辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業(yè)務，應當按照規(guī)定的期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關兌現、收付入賬期限的規(guī)定應當公布。

　　(7)商業(yè)銀行在人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業(yè)務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

　　3.貸款業(yè)務保障規(guī)則。此外，《商業(yè)銀行法》還就商業(yè)銀行開展貸款或擔保業(yè)務的自主性、對違約借款人的權利等制定了貸款業(yè)務保障規(guī)則：

　　(1)任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。

　　商業(yè)銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。

　　(2)借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。

　　借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償的權利。商業(yè)銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起二年內予以處分。借款人到期不歸還信用貸款的，應當按照合同約定承擔責任。

　　(三)銀行業(yè)務管理規(guī)定

　　1.營業(yè)時間和服務收費。

　　商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或者縮短營業(yè)時間。

　　商業(yè)銀行辦理業(yè)務，提供服務，按照規(guī)定收取手續(xù)費。收費項目和標準由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行根據職責分工，分別會同國務院價格主管部門制定。

　　2.財務管理制度。

　　商業(yè)銀行應當依照法律和國家統(tǒng)一的會計制度以及銀監(jiān)會的有關規(guī)定，建立、健全本行的財務、會計制度。商業(yè)銀行不得在法定的會計賬冊外另立會計賬冊。

　　商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定，提取呆賬準備金，沖銷呆賬。

　　商業(yè)銀行的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。商業(yè)銀行應當于每一會計年度終了三個月內，按照銀監(jiān)會的規(guī)定，公布其上一年度的經營業(yè)績和審計報告。

　　商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制年度財務會計報告，及時向銀監(jiān)會、中國人民銀行和國務院財政部門報送。商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定保存財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料。

　　3.管理監(jiān)督制度。商業(yè)銀行應當按照有關規(guī)定，制定本行的業(yè)務規(guī)則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。

　　四、商業(yè)銀行的接管和終止

　　(一)商業(yè)銀行的接管

　　1.接管目標。接管是商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，銀監(jiān)會對該銀行采取的監(jiān)管措施。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經營能力。

　　2.接管程序。接管由銀監(jiān)會決定，并組織實施。銀監(jiān)會的接管決定應當載明下列內容：(1)被接管的商業(yè)銀行名稱;(2)接管理由;(3)接管組織;(4)接管期限。接管決定由銀監(jiān)會予以公告。接管自接管決定實施之日起開始。接管期限屆滿，銀監(jiān)會可以決定延期，但接管期限最長不得超過二年。

　　3.接管法律效力。自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經營管理權力，但被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。

　　4.接管終止。依照《商業(yè)銀行法》，有下列情形之一的，接管終止：(1)接管決定規(guī)定的期限屆滿或者銀監(jiān)會決定的接管延期屆滿;(2)接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復正常經營能力;(3)接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產。

　　(二)商業(yè)銀行的終止

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。

　　1.因解散而終止。

　　商業(yè)銀行因分立、合并或者出現公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當向銀監(jiān)會提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務清償計劃。經銀監(jiān)會批準后解散。

　　商業(yè)銀行解散的，應當依法成立清算組，進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。銀監(jiān)會監(jiān)督清算過程。

　　2.因被撤銷而終止。商業(yè)銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，銀監(jiān)會應當依法及時組織成立清算組，進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。

　　3.因被宣告破產而終止。商業(yè)銀行不能支付到期債務，經銀監(jiān)會同意，由人民法院依法宣告其破產。商業(yè)銀行被宣告破產的，由人民法院組織銀監(jiān)會等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。商業(yè)銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。

　　因此，無論是因解散、被撤銷還是被宣告破產而終止，商業(yè)銀行在注銷之前都必須經過清算。

　　在商業(yè)銀行主動性比較強的解散中，銀監(jiān)會主要監(jiān)督清算過程;因銀監(jiān)會撤銷商業(yè)銀行產生的清算中，銀監(jiān)會應當依法及時組織成立清算組，進行清算，并按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務;在人民法院主導的破產清算中，銀監(jiān)會等有關部門和有關人員在人民法院的組織下參與清算。

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