資產(chǎn)負債管理的構成內(nèi)容大綱內(nèi)容

　　(一)資本管理

　　商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟資本管理和賬面資本管理三個方面。

　　(二)資產(chǎn)負債組合管理

　　資產(chǎn)負債組合管理是對銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理，即在滿足風險性、效益性、流動性協(xié)調平衡的基礎上，通過優(yōu)化資產(chǎn)負債表的組合配置結構，謀求收益水平的持續(xù)提高。

　　資產(chǎn)負債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負債組合管理和資產(chǎn)負債匹配管理三個部分。

　　資產(chǎn)組合管理以資本約束為前提，在測算資產(chǎn)組合風險回報與優(yōu)化資本配比結構的基礎上，綜合運用量價工具，調控資產(chǎn)總量和結構，構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制，確保經(jīng)風險調整后的資產(chǎn)收益率最大化。

　　負債組合管理以平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理，優(yōu)化負債的品種、期限及利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡，確保負債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展。

　　資產(chǎn)負債匹配管理立足資產(chǎn)負債管理，以流動性指標、資本充足率和資產(chǎn)負債相關項目的關聯(lián)關系等為約束條件，進行資產(chǎn)負債匹配管理，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負債組合配置的成本收益結構和期限結構。

　　(三)資產(chǎn)負債計劃管理

　　主要包括資產(chǎn)負債總量計劃和結構計劃。

　　商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來確定資產(chǎn)負債總量計劃。

　　資產(chǎn)負債結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構往來融資計劃、存款計劃及資產(chǎn)負債期限控制計劃等。

　　(四)定價管理

　　定價管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個核心內(nèi)容，直接影響銀行的經(jīng)營利潤。定價管理可分為外部產(chǎn)品定價和內(nèi)部資金轉移定價管理。

　　(五)銀行賬戶利率風險管理

　　商業(yè)銀行通常根據(jù)高管層風險管理委員會審議，有權審批人批準的銀行賬戶利率風險管理限額，制定銀行賬戶利率風險管理的政策和程序，定期評估銀行賬戶利率風險水平及管理狀況，確定管理政策、方法技術、監(jiān)測控制、信息系統(tǒng)、信息披露等管理內(nèi)容。

　　(六)資金管理

　　資金管理的核心是建設內(nèi)部資金轉移定價機制和全額資金管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

　　(七)流動性風險管理

　　(八)投融資業(yè)務管理

　　主要體現(xiàn)在構建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務管理體制和經(jīng)營機制。

　　(九)匯率風險管理

　　商業(yè)銀行面臨的匯率風險主要是指由于匯率波動造成以基準計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務損失的可能性。

　　章節(jié)練習題

　　考點 3 資產(chǎn)負債管理的構成內(nèi)容

　　9.(單選)資產(chǎn)負債組合管理是對(　　)進行積極的管理。

　　A.銀行現(xiàn)金流量表

　　B.銀行資產(chǎn)負債表

　　C.銀行資產(chǎn)損益表

　　D.銀行利潤表

　　【答案】B。解析：資產(chǎn)負債組合管理是對銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理。

　　10.(單選)以下不屬于資產(chǎn)負債結構計劃的是(　　)。

　　A.資本計劃

　　B.投資計劃

　　C.信貸計劃

　　D.全行資本總量

　　【答案】D。解析：資產(chǎn)負債結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構往來融資計劃、存款計劃及資產(chǎn)負債期限控制計劃。

　　11.(單選)商業(yè)銀行面臨的(　　)指由于匯率波動造成以基準計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務損失的可能性。

　　A.銀行賬戶利率風險

　　B.流動性風險

　　C.資金風險

　　D.匯率風險

　　【答案】D。解析：匯率風險指由于匯率波動造成的以基準計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務損失的可能性。

　　12.(單選)(　　)是指因利率水平、期限結構等要素發(fā)生不利變動。導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。

　　A.流動性風險管理

　　B.資金管理風險

　　C.銀行賬戶利率風險管理

　　D.定價管理

　　【答案】C。解析：銀行賬戶利率風險管理是指因利率水平、期限結構等要素發(fā)生不利變動，導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。

　　13.(多選)資金管理的核心是建設(　　)。

　　A.內(nèi)部資金轉移定價機制

　　B.外部產(chǎn)品定價機制

　　C.全額資金管理體制

　　D.自上而下集中資金

　　E.自下而上配置資金

　　【答案】AC。解析：資金管理的核心是建設內(nèi)部資金轉移定價機制和全額資金管理體制，建成以總行為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

　　14.(多選)商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括(　　)。

　　A.開展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評價和應用

　　B.確定資本管理工具和流程

　　C.建立資本管理框架及機制

　　D.制定資本規(guī)劃及年度計劃

　　E.實施資本分配和考核

　　【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括：開展資本規(guī)劃、籌集、配置、資本監(jiān)控、評價和應用，建立資本管理框架及機制，制定資本規(guī)劃及年度計劃，實施資本分配和考核.確定資本管理工具和流程。

　　15.(判斷)良好的資金管理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B。解析：良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎。

　　16.(判斷)投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務具有資金調控蓄水池和信貸規(guī)模調節(jié)器的作用。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。

　　17.(判斷)商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來確定資產(chǎn)負債總量計劃。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。