第二節(jié)　支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概念

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。它的主要收入來源是手續(xù)費收入。

　　二、支付結(jié)算工具

　　(一)匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)、委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

　　商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。

　　(二)本票

　　銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。

　　銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

　　(三)支票

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。

　　l 現(xiàn)金支票：印有“現(xiàn)金”字樣，用來支取現(xiàn)金。

　　l 轉(zhuǎn)賬支票：印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用來轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。

　　普通支票：既可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬不能取現(xiàn)

　　(四)匯款

　　匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

　　電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、費用高。

　　l 票匯：匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。

　　l 信匯：匯出行將信匯委托書通過郵局或快遞傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。(目前基本不再使用)

　　(五)信用證

　　信用證是一種有條件的銀行支付承諾，是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物。

　　(六)托收

　　委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。　

類別	主要用途
光票托收	廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算．或貿(mào)易從屬費用的收款等
跟單托收	一般用于進出口貿(mào)易款項的收付，沒有銀行信用介入
出口托收	我國跟單出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進入競爭激烈的市場的商品
進口代收	購買舊船的貿(mào)易通常使用跟單進口代收

　　考點練習題

　　考點2支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　4.(單選)下列銀行票據(jù)中既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金支票

　　B.轉(zhuǎn)賬支票

　　C.普通支票

　　D.劃線支票

　　【答案】C。解析：現(xiàn)金支票用來支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金，普通支票可以支取現(xiàn)金.也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票。劃線支票只能轉(zhuǎn)賬.不能取現(xiàn)金。

　　5.(單選)由銀行簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)是(　　)。

　　A.銀行承兌匯票

　　B.銀行本票

　　C.商業(yè)承兌匯票

　　D.支票

　　【答案】B。解析：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票都是商業(yè)匯票，出票人一般是企業(yè)。支票由出票人簽發(fā).出票人一般是單位或個人。

　　6.(單選)銀行某企業(yè)客戶需要在很短的時間內(nèi)進行一筆較大金額的匯款.最適宜的匯款方式為(　　)。

　　A.電匯

　　B.票匯

　　C.信匯

　　D.押匯

　　【答案】A。解析：電匯采用加押電傳或SWIFT形式，具有交款迅速、安全可靠、費用高的特點，多用于急需用款和大額匯款。

　　7.(單選)在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中.通常使用(　　)。

　　A.匯款、信用證、匯票

　　B.匯款、信用證、托收

　　C.本票、信用證、托收

　　D.匯票、匯款、托收

　　【答案】B。解析：匯款、信用證和托收是銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式。

　　8.(單選)下列有關(guān)信用證的業(yè)務(wù)特點中，說法正確的是(　　)。

　　A.信用證是一種無條件的銀行支付承諾

　　B.信用證處理的是單據(jù).而不是相關(guān)貨物

　　C.信用證業(yè)務(wù)的出口商承擔首要付款責任

　　D.信用證依附于貿(mào)易合同

　　【答案】B。解析：信用證是銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾，A選項錯誤。信用證的主要特點包括：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。選項B正確。選項D錯誤。銀行在信用證業(yè)務(wù)中為出口商按信用證條款的要求提交的合格的單證承擔首要付款責任。選項C錯誤。

　　9.(單選)(　　)一般用于進出口貿(mào)易款項的收付，沒有銀行信用介入。

　　A.光票托收

　　B.跟單托收

　　C.出口托收

　　D.進口代收

　　【答案】B。解析：光票托收廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費用的收款等;我國出口托收只限于滯銷商品和新、小商品.以及要進入競爭激烈的市場的商品;進口托收用于購買舊船的貿(mào)易中。

　　10.(單選)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，10月20日的正確寫法為(　　)。

　　A.零壹拾月零貳拾日

　　B.拾月貳拾日

　　C.壹拾月貳拾日

　　D.壹拾月零貳拾日

　　【答案】A。解析：票據(jù)出票日期必須使用中文大寫，為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零。

　　11.(單選)關(guān)于銀行在信用證業(yè)務(wù)中提供的服務(wù)表述不正確的是(　　)。

　　A.為出口商提供打包融資服務(wù)

　　B.對出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)

　　C.在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后.開證行承擔次要付款責任

　　D.為信用證使用各方提供相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)

　　【答案】C。解析：在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后，開證行承擔首要付款責任。

　　12.(單選)匯款的方式不包括(　　)。

　　A.電匯

　　B.票匯

　　C.信匯

　　D.信用證

　　【答案】D。解析：匯款的方式一般情況下有三種：電匯、票匯、信匯，由于電子化的高速發(fā)展.現(xiàn)在匯款主要使用電匯方式。

　　13.(多選)下列(　　)票據(jù)一定是由銀行簽發(fā)的。

　　A.銀行本票

　　B.商業(yè)匯票

　　C.銀行承兌匯票

　　D.支票

　　E.銀行匯票

　　【答案】AE。解析：匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，由出票銀行簽發(fā)的是銀行匯票。本票是銀行簽發(fā)的。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票，其出票人一般是企業(yè)，故選項C錯誤。支票的出票人也不一定是銀行�？梢允瞧渌麊挝缓蛡�人，故選項D錯誤。商業(yè)匯票由企業(yè)簽發(fā)，故選項B錯誤。

　　14.(多選)以下屬于由信用證和托收派生出的銀行融資服務(wù)的有(　　)。

　　A.打包貸款

　　B.出口托收融資

　　C.出口押匯

　　D.進口押匯

　　E.提貨擔保

　　【答案】ABCDE。解析：由信用證和托收派生出的帶有融資功能的服務(wù)有打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口票據(jù)貼現(xiàn)、進口押匯、提貨擔保等。

　　15.(判斷)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費收入。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。解析：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，不占用銀行的自有資金，手續(xù)費是其主要收入。

　　16.(判斷)電匯業(yè)務(wù)是一種交款迅速、安全可靠、費用低的匯款形式，多用于急需用款和大額匯款。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B。解析：電匯的費用比較高。