一、表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　(一)銀行承兌匯票

　　銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月

　　(二)保函及備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1.銀行保函業(yè)務(wù)

　　銀行應(yīng)申請人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

　　2.備用信用證業(yè)務(wù)

　　開證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務(wù)或破產(chǎn)時由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人。

　　l 可撤銷的備用信用證：指附有申請人財務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人指示，開證行不會隨意撤銷信用證。

　　l 不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款保證。

　　(三)承諾業(yè)務(wù)及信貸證明

　　1.承諾業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。主要包括貸款承諾等。

　　(1)項目貸款承諾

　　項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關(guān)部門表明銀行同意貸款支持項目建設(shè)的文件。

　　(2)客戶授信額度

　　銀行確定的在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(通常為一年)，適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期流動資金需要。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因而可被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。

　　(3)票據(jù)發(fā)行便利

　　一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時間內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負責(zé)承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。

　　2.信貸證明業(yè)務(wù)

　　開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項目業(yè)主的要求，在項目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。

　　考點練習(xí)題

　　考點 6 表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　1.(單選)(　　)是保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動合同項下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。

　　A.授信額度保函

　　B.延期付款保函

　　C.預(yù)付款保函

　　D.即期付款保函

　　【答案】D。

　　2.(單選)A 企業(yè)與 B 企業(yè)簽訂合同，為其提供某項工程的建設(shè)施工。B 企業(yè)若擔(dān)心 A 企業(yè)不能如期完工而給自己的經(jīng)營造成損失，可以要求 A 企業(yè)向銀行申請(　　)。

　　A.項目貸款承諾

　　B.開立信貸證明

　　C.履約保函

　　D.借款保函

　　【答案】C。解析：履約保函是對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證。

　　3.(單選)備用信用證的實質(zhì)是銀行對借款人的一種(　　)。

　　A.擔(dān)保行為

　　B.代理業(yè)務(wù)

　　C.承諾業(yè)務(wù)

　　D.理財業(yè)務(wù)

　　【答案】A。解析：備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品.實質(zhì)是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。

　　4.(多選)以下可以使用保函的情況有(　　)。

　　A.銀行借款

　　B.授信額度

　　C.融資租賃

　　D.延期付款

　　E.預(yù)付款

　　【答案】ABCDE。解析：銀行保函種類包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函等。

　　5.(多選)下列屬于融資類保函的有(　　)。

　　A.借款保函

　　B.授信額度保函

　　C.履約保函

　　D.延期付款保函

　　E.關(guān)稅保函

　　【答案】ABD。解析：履約保函和關(guān)稅保函屬于非融資類保函。

　　6.(多選)下列屬于商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)的有(　　)。

　　A.資產(chǎn)管理服務(wù)

　　B.客戶授信額度

　　C.開立信貸證明

　　D.票據(jù)發(fā)行便利

　　E.項目貸款承諾

　　【答案】BCDE。解析：資產(chǎn)管理服務(wù)不屬于承諾業(yè)務(wù)。

　　7.(多選)客戶授信額度按授信形式的不同，可分為(　　)。

　　A.貸款額度

　　B.進口保理額度

　　C.進口押匯額度

　　D.開證額度

　　E.承兌匯票貼現(xiàn)額度

　　【答案】ABCDE。解析：五個選項均屬于客戶授信額度。

　　8.(判斷)不可撤銷的備用信用證，對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。解析：不可撤銷的備用信用證是指開證行不能單方面撤銷或修改信用證，這樣就使得受益人有了可靠的收款保證。

　　9.(判斷)在票據(jù)發(fā)行便利中，承諾包銷的銀行可能會承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。解析：在票據(jù)發(fā)行便利中，當(dāng)借款人未能將票據(jù)全部售出時，承諾包銷的銀行要依照協(xié)議承購或提供備用信貸。