三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

　　(一)貸款質(zhì)量

　　貸款質(zhì)量分類是銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程(動態(tài)過程)。

　　貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。

　　正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款 。

　　關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

　　次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款 。

　　可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息。即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款 。

　　損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款 。

　　(二)不良貸款管理(新增)

　　不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險程度采取不同措施，化解和防控信貸風(fēng)險的過程。

　　貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人應(yīng)通過風(fēng)險監(jiān)測和貸后檢查等措施，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行分類或調(diào)整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，并通過科學(xué)合理的管理方法與流程，對不良貸款行全面、精細化管理。

　　貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險而采取的重要補救措施之一。

　　考點練習(xí)題

　　考點 3 貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

　　1.(單選)按貸款風(fēng)險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息。但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應(yīng)歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】B。

　　2.(單選)按貸款風(fēng)險分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保.也肯定要造成較大損失的貸款應(yīng)歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】D。

　　3.(單選)按貸款風(fēng)險分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后.本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應(yīng)歸為(　　)。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【答案】D。

　　4.(多選)下列屬于不良貸款的有(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.損失類貸款

　　【答案】CDE。解析：我國自 2002 年開始全面實施“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、

　　關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。

　　5.(多選)下列屬于不良貸款管理的傳統(tǒng)手段的有(　　)。

　　A.直接催收

　　B.以物抵債

　　C.打包處置

　　D.批量化處置

　　E.呆賬核銷

　　【答案】ABE。解析：不良貸款管理措施：可在靈活運用直接催收、訴訟、減免息、以物抵

　　債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場化、批量化處置渠道。

　　6.(單選)(　　)是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　A.資本利潤率

　　B.資本充足率

　　C.不良貸款率

　　D.資產(chǎn)負債率

　　【答案】C。解析：不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　7.(單選)按貸款風(fēng)險分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應(yīng)歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】A。

　　8.(單選)按貸款風(fēng)險分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款應(yīng)歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】C。