二、單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款又叫對公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　(一)單位活期存款(詳見下表)

單位活期存款	種類	說明
	基本存款賬戶	辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個客戶只能有一個此賬戶
	一般存款賬戶	指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
	專用存款賬戶	基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社保基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等
	臨時存款賬戶	設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資時開立，有效期最長不得超過二年

　　(二)單位定期存款

　　單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。

　　(三)單位通知存款

　　不論實(shí)際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。

　　(四)單位協(xié)定存款

　　單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對基本存款額度按活期存款利率計(jì)息。

　　(五)保證金存款

　　考點(diǎn)練習(xí)題

　　考點(diǎn) 2 單位存款業(yè)務(wù)和人民幣同業(yè)存款

　　1.(單選)以下用途的資金中不可以存入專用存款賬戶的是(　　)。

　　A.基本建設(shè)資金

　　B.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金

　　C.社會保障基金

　　D.設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)

　　【答案】D。解析：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的資金應(yīng)存入臨時存款賬戶。

　　2.(單選)關(guān)于一般存款賬戶，下列說法正確的是(　　)。

　　A.可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取

　　B.可辦理現(xiàn)金繳存.但不可辦理現(xiàn)金支取

　　C.不可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取

　　D.不可辦理現(xiàn)金繳存.但可辦理現(xiàn)金支取

　　【答案】B。解析：一般存款賬戶是存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　3.(單選)客戶開立用途為日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶名稱是(　　)。

　　A.臨時存款賬戶

　　B.基本存款賬戶

　　C.一般存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　【答案】B。解析：選項(xiàng) A 臨時存款賬戶是指存款人臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶;選項(xiàng) C 一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要.在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶：選項(xiàng) D 專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　4.(單選)下列關(guān)于基本存款賬戶表述不正確的是(　　)。

　　A.基本存款賬戶用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　B.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

　　C.同一存款客戶可在商業(yè)銀行開立多個基本存款賬戶

　　D.基本存款賬戶可辦理現(xiàn)金支取

　　【答案】C。解析：同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。

　　5.(單選)單位存款人用于(　　)的資金通常存入臨時存款賬戶。

　　A.期貨交易保證金

　　B.信托基金

　　C.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

　　D.注冊驗(yàn)資

　　【答案】D。解析：臨時性存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶�？梢蚤_立臨時存款賬戶的情形包括：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。

　　該賬戶的有效期最長不得超過兩年。選項(xiàng) D 符合題意。單位存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。選項(xiàng) A、B、C 是可以開立專用存款賬戶的情形.不符合題意。

　　6.(單選)(　　)是指單位類客戶在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

　　A.單位活期存款

　　B.單位定期存款

　　C.單位通知存款

　　D.單位協(xié)定存款

　　【答案】C。解析：單位通知存款是指單位類客戶在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

　　7.(多選)單位活期存款賬戶包括(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　E.通知存款賬戶

　　【答案】ABCD。解析：單位活期存款賬戶包括：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

　　8.(多選)下列屬于基本存款賬戶的存款人的有(　　)。

　　A.居民委員會

　　B.外國駐華機(jī)構(gòu)

　　C.機(jī)關(guān)

　　D.企業(yè)法人

　　E.個體工商戶

　　【答案】ABCDE。解析：可以開立基本存款賬戶的存款人包括：企業(yè)法人.非企業(yè)法人。機(jī)關(guān)，事業(yè)單位，團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，社會團(tuán)體。民辦非企業(yè)組織，異地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國駐華機(jī)構(gòu)，個體工商戶，居民委員會，村民委員會，社區(qū)委員會，單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu).其他組織。