貸款質(zhì)量管理與不良貸款處置

本章練習(xí) 考點(diǎn)講解

　　(1)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程。

　　1998年以前，我國商業(yè)銀行按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的要求，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類統(tǒng)稱為“一逾兩呆”，即不良貸款。

　　貸款“五級(jí)分類”的做法源于美國，當(dāng)前，已經(jīng)成為判斷銀行貸款質(zhì)量的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

　　1)貸款分類的目的

　�、俳沂举J款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

　　②及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理。

　�、蹫榕袛噘J款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

　　2)貸款分類的原則

　�、僬鎸�(shí)性原則，分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　�、诩皶r(shí)性原則，應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

　�、壑匾�性原則，對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)各分類級(jí)別的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。

　�、軐徤餍栽瓌t，對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。

　　3)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

　　商業(yè)銀行應(yīng)至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中，正常類貸款與關(guān)注類貸款之和統(tǒng)稱為正常貸款，后三類合稱為不良貸款。

例題

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