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2020初級銀行從業(yè)資格證法律法規(guī)重要考點：巴塞爾資本協(xié)議

來源：考試網(wǎng) [2020年1月4日] 【大中小】

　　巴塞爾資本協(xié)議

　　(1)1988年第一版巴塞爾資本協(xié)議

　　第一版巴塞爾資本協(xié)議，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。

　�、俳y(tǒng)一了監(jiān)管資本定義。

　　第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。

　　核心資本主要包括實收資本(或普通股)、公開儲備(資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價);

　　附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期次級債務等。

　�、诮⒘速Y產(chǎn)風險的衡量體系。

　　第一版巴塞爾資本協(xié)議主要關(guān)注信用風險，根據(jù)銀行資產(chǎn)風險水平的大小分別賦予不同的風險權(quán)重，共分為0、10%、20%、50%、100%五個檔次。資產(chǎn)的賬面價值與相應的風險權(quán)重相乘，計算出風險加權(quán)資產(chǎn)，綜合反映資產(chǎn)的風險水平。

　�、鄞_定了資本充足率的監(jiān)管標準。

　　資本充足率為資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比值。第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

　　(2)2004年第二版巴塞爾資本協(xié)議(巴塞爾新資本協(xié)議)

　　第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴大了資本覆蓋風險的種類，改革了風險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法。

　�、俚谝恢е鹤畹唾Y本要求。

　　明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

　�、诘诙е罕O(jiān)督檢查。

　�、鄣谌е菏袌黾o律(又稱市場約束、信息披露，是補充)。

　　(3)2010年第三版巴塞爾資本協(xié)議

　　1)強化資本充足率監(jiān)管標準。

　　資本監(jiān)管框架始終是巴塞爾委員會監(jiān)管框架的核心，也是本輪金融監(jiān)管改革的主要內(nèi)容。