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2020初級銀行從業(yè)資格證法律法規(guī)重要考點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理的策略

來源：考試網(wǎng) [2020年1月3日] 【大中小】

資產(chǎn)負(fù)債管理的策略

（1）表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。

（2）表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險

商業(yè)銀行利用衍生金融工具為主的表外工具來規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險，是對表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充。對于發(fā)達(dá)國家的國際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風(fēng)險已成為其風(fēng)險管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工具來對沖市場風(fēng)險，另一方面，其利用信用違約互換（CDS）等信用衍生工具來對沖信用風(fēng)險。

（3）利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險。

從風(fēng)險管理的視角看，在資產(chǎn)證券化過程中，商業(yè)銀行將相關(guān)信貸資產(chǎn)從表內(nèi)剝離的同時，也實(shí)現(xiàn)了對相應(yīng)信用風(fēng)險的剝離。

從流量經(jīng)營的視角看，資產(chǎn)證券化盤活了存量信貸資產(chǎn)，從表內(nèi)和表外兩個方向擴(kuò)大信用投放的覆蓋面，提高表內(nèi)外資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和收益率。

例題

　　【多選】商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配策略，通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到(　　)，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。

　　A.規(guī)模對稱 B.期限對稱 C.結(jié)構(gòu)對稱

　　D.風(fēng)險對稱 E.利率對稱

　　【答案】ABC

　　【解析】商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配策略，即通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。

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