第二節(jié) 金融犯罪及刑事責任

　　一、金融犯罪概述

　　(一)金融犯罪概念

　　金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權(quán)利遭受嚴重損失，根據(jù)《刑法》規(guī)定應(yīng)受懲罰的行為。

　　(二)金融犯罪種類

　　以行為方式分：詐騙型、偽造型、利用便利型、規(guī)避型金融犯罪。

　　以侵犯的客體分：危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。

　　以實施主體分：針對銀行的犯罪(外部犯罪)、銀行人員職務(wù)犯罪(內(nèi)部犯罪)。

　　(三)金融犯罪構(gòu)成

　　犯罪客體：金融管理秩序，包括銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據(jù)管理秩序、保險管理秩序等。

　　犯罪客觀方面：違反金融管理法規(guī);具有非法從事貨幣資金融通的活動。

　　犯罪主體：自然人或單位。

　　犯罪主觀方面：故意、非法占有目的的圖利犯罪。

　　【例題】多選：金融犯罪的特殊主體包括(　　)。

　　A.銀行工作人員

　　B.銀行

　　C.其他金融機構(gòu)

　　D.單位

　　E.自然人

　　導(dǎo)師答案：ABC

　　答案解析：自然人做特殊主體時，必須是銀行或其他金融機構(gòu)工作人員;單位做主體時，必須是銀行或其他金融機構(gòu);故選ABC

　　二、破壞金融管理秩序罪

　　(一)危害貨幣管理罪(2項)

　　1.金融機構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣、或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。

　　侵犯客體為國家貨幣管理制度

　　客觀方面表現(xiàn)為兩種情況：一是購買假幣;二是利用職務(wù)上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務(wù)上管理金庫、出納現(xiàn)金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調(diào)換成真幣。

　　本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而購買，或者明知是假幣而將其調(diào)換為真幣。

　　2.持有、使用假幣罪

　　違反貨幣管理法規(guī)，明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體為國家貨幣管理制度

　　客觀方面表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人。

　　主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。

　　(二)破壞銀行管理罪(10項)

　　1.非法吸收公眾存款罪

　　非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

　　侵犯客體為國家銀行管理制度

　　客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意。

　　2.高利轉(zhuǎn)貸罪

　　以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大者。

　　侵犯客體國家對貸款的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為套取金融機構(gòu)信貸資金，并將該資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的金融機構(gòu)除外。

　　主觀方面是故意。行為人在套取信貸資金時還必須具有轉(zhuǎn)貸牟利的目的。

　　3.違法發(fā)放貸款罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員，違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

　　侵犯客體是國家對貸款的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為違反國家規(guī)定發(fā)放貸款的行為。

　　本罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員。

　　主觀方面是故意，并且違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪中還要求明知是關(guān)系人而違法向其發(fā)放貸款。

　　4.吸收客戶資金不入賬罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。

　　侵犯客體是國家對存款的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為吸收客戶資金不入賬的方式，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員。

　　主觀方面是故意，并且根據(jù)《刑法修正案(六)》，不以非法牟利目的為必要。

　　5.偽造、變造金融票證罪

　　偽造、變造匯票、本票、支票，偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件或者偽造信用卡的行為。

　　侵犯客體是國家對金融票證的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造金融票證的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，即明知偽造、變造金融票證的行為會發(fā)生破壞金融秩序的結(jié)果，并且希望或者放任這種結(jié)果的發(fā)生。

　　6.違規(guī)出具金融票證罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴重的行為

　　侵犯客體是國家對金融票證的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為，違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴重的行為。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員。

　　主觀方面是故意

　　7.對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或保證，造成重大損失的行為。

　　侵犯客體是國家對票據(jù)的管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或保證，造成重大損失的行為。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機構(gòu)及其工作人員。

　　主觀方面：一般是故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認識到。

　　8.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

　　以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等。

　　本罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。

　　9.背信運用受托財產(chǎn)罪

　　銀行或者其他金融機構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為行為主體實施了“違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)”的行為。

　　本罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)”，個人不能構(gòu)成本罪的主體。

　　10.洗錢罪

　　客觀方面，《刑法》中的洗錢罪明確規(guī)定其對象是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得。

　　主觀方面是故意，即明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得而仍然掩飾、隱瞞違法所得及其產(chǎn)生的收益和來源。

　　①提供資金賬戶的;

　�、趨f(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;

　�、弁ㄟ^轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

　　④協(xié)助將資金匯往境外的;

　�、菀云渌�方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

　　【例題】判斷：洗錢罪是指明知是犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，協(xié)助將資金匯往境外，或者以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為：(　　)

　　導(dǎo)師答案：錯誤

　　答案解析：只有毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，才能成為洗錢罪的對象;其他犯罪得都不能成為洗錢罪的對象，也就不能構(gòu)成洗錢罪。

　　三、金融詐騙罪

　　(一)集資詐騙罪

　　金融活動中，違反金融管理法規(guī)，財務(wù)虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財物的行為

　　侵犯客體是社會公眾的財產(chǎn)與國家的金融秩序。

　　客觀方面表現(xiàn)為非法集資的行為。

　　本罪主體為一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。

　　(二)貸款詐騙罪

　　以非法占有為目的，采用虛構(gòu)的事實、隱瞞真相的方法，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體是貸款。

　　客觀方面：

　　編造引進資金、項目等虛假理由。

　　使用虛假的經(jīng)濟合同。

　　使用虛假的證明文件。

　　4.使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保或超出抵押物價值重復(fù)擔保。

　　5.以其他方法詐騙貸款。作為兜底條款，意在涵蓋其他類型的貸款詐騙形式。在解釋時，需要遵循“同類解釋”原則，即與前四項行為性質(zhì)、手段類似。

　　本罪主體是一般主體，單位不能構(gòu)成本罪。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　(三)信用證詐騙罪

　　使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件，或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及以其他方法進行信用證詐騙活動的行為。

　　侵犯客體既包括了信用證項下關(guān)系任何一方當事人的財產(chǎn)。也包括了國家的金融管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信用證進行詐騙的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，并且要求具有非法占有的目的。

　　(四)信用卡詐騙罪

　　使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙取的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體是復(fù)雜客體，既侵犯了國家有關(guān)的信用卡管理制度，同時侵犯了銀行以及信用卡的有關(guān)關(guān)系人的公私財產(chǎn)。

　　客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的信用卡，或者冒用他人信用卡，或者利用信用卡惡意透支，詐騙公私財物，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構(gòu)成本罪。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　【例題】單選：張某使用信用卡過程中，超過規(guī)定的。限額進行透支達10萬元，發(fā)卡銀行再三催討欠款，張某故意不予理會，經(jīng)銀行核查，張某完全沒有償還能力。張某的行為( )。

　　A.是合法的，因為張某使用的是自己的信用卡，信用卡本身就具有透支功能

　　B . 是合法的，因為張某沒有偽造、使用作廢的或者冒用他人的信用卡

　　C.是不合法的，因為張某惡意透支了信用卡

　　D.是不合法的，因為張某冒用了他人的信用卡

　　導(dǎo)師答案：C

　　答案解析：惡意透支信用卡，屬于信用卡詐騙罪。

　　(五)票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪

　　1.票據(jù)詐騙罪

　　以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體是指狹義的金融票據(jù)，即僅指匯票、本票和支票。

　　客觀方面表現(xiàn)為：

　�、倜髦�是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用。

　�、诿髦�是作廢韻匯票、本票、支票而使用。

　�、勖坝盟�人的匯票、本票、支票。

　�、芎灠l(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物。

　�、輩R票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　2.金融憑證詐騙罪

　　金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進行詐騙活動的行為。

　　從廣義上說，匯票、本票、支票都屬于銀行的結(jié)算憑證，但作為本罪行為對象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。如果使用偽造、變造的匯票、本票、支票進行詐騙，構(gòu)成犯罪的，不構(gòu)成本罪，而應(yīng)構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。除了客體不同，本罪的其他構(gòu)成要件及處罰均與票據(jù)詐騙罪相同，此不贅述。

　　【例題】單選：下列銀行業(yè)犯罪中，其主觀方面不是故意的是( )。

　　A.受賄罪

　　B.票據(jù)詐騙罪

　　C.變造貨幣罪

　　D.簽訂、履行合同失職被騙罪

　　導(dǎo)師答案：D

　　答案解析：簽訂、履行合同失職被騙罪主觀方面是過失，而非故意。

　　【例題】多選：侵犯客體是國家的貸款管理制度的金融犯罪是(　　)。

　　A.非法吸收公眾存款罪

　　B.高利轉(zhuǎn)貸罪

　　C . 違法發(fā)放貸款罪

　　D.吸收客戶資金不入賬罪

　　E.信用證詐騙

　　導(dǎo)師答案：BCE

　　答案解析：A選項侵犯的客體是國家的銀行管理制度;D選項侵犯的客體是國家對存款的管理制度，故排除AD，選BCE。

　　四、銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪

　　(一)職務(wù)侵占罪

　　非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為，行為人利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。

　　(二)挪用資金罪

　　非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，擅自挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人使用的行為。

　　本罪主體與職務(wù)侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。

　　(三)非國家工作人員受賄罪

　　非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，索取或者收受賄賂的行為，或在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的行為。

　　本罪主體為特殊主體，只能是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。

　　【例題】判斷：非國家工作人員受賄罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為;一般只能是直接。

　　導(dǎo)師答案：錯誤

　　答案解析：非國家工作人員受賄罪一般是直接收取，但也可以是間接收取;可以是事前收受，也可以是事后收受。

　　(四)簽訂、履行合同失職被騙罪

　　侵犯客體是公司、企業(yè)的管理秩序與國家財產(chǎn)。

　　客觀方面表現(xiàn)為在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失。

　　本罪主體是特殊主體，為國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員。

　　主觀方面是過失。