第四節(jié) 《反洗錢法》

　　一、 洗錢的概念、過程及方式

　　(一)洗錢的概念及洗錢過程

　　洗錢是為了掩飾非法收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使非法收入合法化的過程。

　　洗錢的過程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段，每個(gè)階段都各有其目的及形態(tài)，洗錢者交錯(cuò)運(yùn)用不同的方法，以達(dá)到洗錢的目的。

　　1 . 處置階段

　　將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最易被偵查到的階段。

　　2 . 培植階段

　　通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

　　3 . 融合階段

　　又稱甩干，為犯罪得來的財(cái)富提供表面合法掩蓋。在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的犯罪收益，將清洗后的錢集中起來使用。

　　【例題】單選：下列關(guān)于洗錢的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使犯罪收益表面合法化

　　B.洗錢過程的三個(gè)階段具體是指處置階段、融合階段、培植階段

　　C.培植階段是指通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份

　　D.處置階段是指為犯罪得來的財(cái)富提供表面合法掩蓋

　　導(dǎo)師答案：D

　　答案解析：處置階段是指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程(最易被偵察到的階段);而融合階段是為犯罪得來的財(cái)富提供表面合法掩蓋。

　　(二)洗錢的常見方式

　　1 . 借用金融機(jī)構(gòu)

　　匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

　　2 . 保密天堂

　　瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬等，其特征是：嚴(yán)格的銀行保密法、寬松的金融規(guī)則、自由的公司法(允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司)和嚴(yán)格的公司保密法。

　　3 . 空殼公司

　　亦稱提名人公司，指為匿名公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)。

　　4 . 現(xiàn)金密集行業(yè)

　　以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店作掩護(hù)，通過虛假交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

　　5 . 偽造商業(yè)票

　　洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國到甲國的商品進(jìn)口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)交易來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。

　　6 . 走私

　　洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運(yùn)到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術(shù)品的走私來清洗犯罪收益。

　　7 . 利用犯罪所得直接購置不動產(chǎn)和動產(chǎn)

　　如直接購買別墅、飛機(jī)、金融債券等，然后再在轉(zhuǎn)賣中套取貨幣現(xiàn)金存入銀行，逐漸演變成合法的貨幣資金。

　　8 . 通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢

　　在世界經(jīng)濟(jì)全球化和現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高新技術(shù)支持的條件下，巨額金融交易瞬間就可以在全球范圍內(nèi)完成。

　　【例題】多選：下列屬于洗錢常見方式的有(　　)。

　　A.購買飛機(jī)

　　B.使用空殼公司

　　C.偽造商業(yè)票據(jù)

　　D.藝術(shù)品走私

　　E.購買金融債券

　　導(dǎo)師答案：ABCDE

　　【例題】多選：下列關(guān)于空殼公司的說法中，正確的是(　　)

　　A.也稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)

　　B.被提名人全面掌握公司真實(shí)所有人的信息

　　C.為匿名的公司所有者提供服務(wù)

　　D.由被提名人擔(dān)任董事并相應(yīng)收取管理費(fèi)作為報(bào)酬

　　E.公司由被提名人根據(jù)外國律師的登記指令成立

　　導(dǎo)師答案：ACDE

　　答案解析：被提名人的存在只是為了掩飾公司真實(shí)所有人，沒有實(shí)際權(quán)力，為了保密起見，不可能讓其知道公司所有信息，更不會讓其掌握公司真實(shí)所有人的信息，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　二、反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　(一)中國人民銀行反洗錢職責(zé)

　　1 . 組織協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作、負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測;

　　2 . 制定或會同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;

　　3 . 監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況;

　　4 . 在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動;

　　5 . 接受單位和個(gè)人對洗錢活動的舉報(bào);

　　6 . 向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢犯罪的交易活動;

　　7 . 向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)定期通報(bào)反洗錢工作情況;

　　8 . 根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)國際組織開展反洗錢合作;

　　9 . 法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。

　　(二)銀監(jiān)會反洗錢職責(zé)

　　1 . 參與制定所監(jiān)督管理的金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;

　　2 . 對所監(jiān)督管理的金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求;

　　3 . 發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告;

　　4 . 審查新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案，對不符合《反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請，不予批準(zhǔn)

　　5 . 法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。

　　(三)商業(yè)銀行的反洗錢義務(wù)

　　1 . 建立反洗錢內(nèi)部控制制度;

　　2 . 建立客戶身份識別制度;

　　3 . 建立客戶身份資料和交易記錄保存制度;

　　4 . 建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度;

　　5 . 按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作等。