三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

　　(一)貸款質(zhì)量

　　貸款質(zhì)量分類是銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程(動態(tài)過程)。

　　貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。

　　正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款 。

　　關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

　　次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款 。

　　可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息。即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款 。

　　損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款 。

　　【例題】多選：我國銀行自2002年開始全面實施“貸款五級分類法”，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于(　　)。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.損失類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.不良貸款

　　導師答案：DE

　　答案解析：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于可疑類貸款，而可疑、次級、損失三類貸款都屬于不良貸款。

　　(二)不良貸款管理(新增)

　　不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風險程度采取不同措施，化解和防控信貸風險的過程。

　　貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人應通過風險監(jiān)測和貸后檢查等措施，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行分類或調(diào)整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，并通過科學合理的管理方法與流程，對不良貸款行全面、精細化管理。

　　貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風險而采取的重要補救措施之一。