第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　本章大綱要求：

　　(一)掌握存款業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)及操作規(guī)則;

　　(二)掌握非存款業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)及操作規(guī)則。

　　本章內(nèi)容可能出現(xiàn)在單選、多選與判斷題中，所占分值為7%左右。

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

　　存款是存款人基于對銀行的信任將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。

　　一、個人存款業(yè)務(wù)

　　(一)個人存款原則

　　存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密

　　(二)個人存款政策

　　2000年4月1日，個人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制。

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

　　(三)個人存款種類

　　1.活期存款

　　1元起存，存款計息起點(diǎn)為元，分段計息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。

　　除活期存款計算復(fù)利外，其他存款一律不計復(fù)利。

　　2005年9月21日起，活期存款按季計息，每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計、結(jié)息原則由各行自己把握，計息方式如下所示。

　�、倏蛇x擇360天或365/366(閏年)天的計息期;

　　②人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　日利率(‰)=年利率(%)÷360，

　　月利率(‰)=年利率(%)÷12

　�、劭蛇x擇積數(shù)計息：每日余額合計數(shù)×日利率，多用于活期計息;

　�、芸蛇x擇逐筆計息：本金×年或月數(shù)×年或月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率，多用于整存整取定期計息;

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　(1)定活兩便儲蓄存款

　　開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計息。

　　(2)個人通知存款

　　5萬元起存，開戶時不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲蓄存款兩個品種)，支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。

　　(3)教育儲蓄存款

　　50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學(xué)四年級(含)以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。

　　(4)保證金存款

　　商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，解決境內(nèi)居民個人自費(fèi)出國(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金以獲得簽證的特殊需要。

　　【例題】單選： 目前，我國各家銀行多采取逐筆計息計算( )的利息。

　　A.整存整取存款

　　B.活期存款

　　C.定活兩便儲蓄存款

　　D.個人通知存款

　　導(dǎo)師答案：A

　　答案解析：目前，我國商業(yè)銀行一般使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

　　二、單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款又叫對公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　(一)單位活期存款(詳見下表)

　　(二)單位定期存款

　　單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。

　　(三)單位通知存款

　　不論實(shí)際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。

　　(四)單位協(xié)定存款

　　單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。

　　(五)保證金存款

　　【例題】單選： 關(guān)于一般存款賬戶，下列選項(xiàng)正確的是(　　)。

　　A.可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取

　　B.可辦理現(xiàn)金繳存，但不可現(xiàn)金支取

　　C.不可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取

　　D.不可辦理現(xiàn)金繳存，但可現(xiàn)金支取

　　導(dǎo)師答案：B

　　答案解析：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　【例題】多選： 可以開立臨時存款賬戶的情形包括(　　)。

　　A.設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)

　　B.異地臨時經(jīng)營活動

　　C.異地業(yè)務(wù)往來

　　D.注冊驗(yàn)資

　　E.開設(shè)分公司

　　導(dǎo)師答案：ABD

　　答案解析：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資時可開立臨時存款賬戶

　　【例題】單選：(　　)是指單位類客戶在存人款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

　　A.單位活期存款

　　B.單位定期存款

　　C.單位通知存款

　　D.單位協(xié)定存款

　　導(dǎo)師答案：C

　　答案解析：單位通知存款是指單位類客戶在存人款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

　　三、人民幣同業(yè)存款

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。

　　四、外幣存款業(yè)務(wù)

　　2007年2月1日起施行《個人外匯管理辦法》。

　　(一)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。

　　(二)外匯牌價

　　現(xiàn)匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格。

　　現(xiàn)鈔買入價(鈔買價)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價。

　　現(xiàn)匯賣出價(匯賣價)：銀行賣出外匯的價格。

　　現(xiàn)鈔賣出價(鈔賣價)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價。

　　中間價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心對外公布的當(dāng)日外匯牌價。

　　現(xiàn)鈔買入價低于現(xiàn)匯買入價。

　　非存款業(yè)務(wù)主要包括商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。