第三節(jié)　利息與利率

　　一、概念

　　利息是指在信用關系中債務人支付給債權人的報酬，也就是資金的價格。

　　利息率是一定時期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。

　　二、利息率的主要種類

　　(一)固定利率與浮動利率

　　1.固定利率

　　指在借貸業(yè)務發(fā)生時，由借貸雙方商定的利率，在整個借貸合同期內(nèi)，利率不因市場資金供求狀況或其他因素而變化。

　　2.浮動利率

　　指銀行借貸業(yè)務發(fā)生時，由借貸雙方共同商定并根據(jù)市場變化情況進行相應調(diào)整的利率。

　　(二)存款利率與貸款利率

　　1.存款利率

　　指客戶在銀行或其他金融機構存款所取得的利息與存款本金的比率。

　　2.貸款利率

　　指銀行或其他金融機構發(fā)放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。貸款利率的高低直接決定著金融機構的利息收入和借款人的籌資成本，影響著借貸雙方的經(jīng)濟利益。

　　存貸利差是商業(yè)銀行利潤的重要來源，它在很大程度上決定著銀行的經(jīng)濟效益，對信貸資金的供求狀況和貨幣流通也有重要影響。

　　(三)基準利率和基礎利率

　　1.基準利率

　　由一個國家中央銀行直接制定和調(diào)整、在整個利率體系中發(fā)揮基礎性作用的利率，在市場經(jīng)濟國家主要指再貼現(xiàn)利率。

　　基準利率有兩重含義：一是基準利率決定著一個國家的金融市場利率水平，是金融機構系統(tǒng)制定存款利率，貸款利率、有價證券利率的依據(jù);二是基準利率表明中央銀行對于當期金融市場貨幣供求關系的總體判斷，基準利率的變化趨勢引導著一個國家利率的總體變化方向。

　　我國目前基準利率：中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率

　　2.貸款基礎利率

　　指商業(yè)銀行對其最優(yōu)質客戶執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此基礎上加減點生成。

　　2013年10月，貸款基礎利率(Loan Prime Rate，LPR)集中報價和發(fā)布機制正式運行。

　　三、我國利率市場化(新增)

　　利率市場化是指在市場經(jīng)濟中，利率水平及其結構由經(jīng)濟主體自主決定的過程。

　　利率市場化形成機制至少應包括以下相互聯(lián)系的組成部分：

　　一是市場基準利率體系

　　二是以中央銀行政策利率為核心的利率調(diào)控機制

　　三是金融機構和企業(yè)的市場定價能力和利率風險管理能力。

　　(一)我國利率市場化進程(了解)

　　1993年黨的十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想

　　1996年，中國人民銀行取消了拆借利率管制。

　　1996年和1998年，國債和政策性銀行金融債券相繼實現(xiàn)利率市場化發(fā)行。

　　1997年，債券回購利率實現(xiàn)了市場化。

　　2000年9月，外幣貸款利率和300萬美元以上大額外幣存款利率放開。

　　2003年1 1月，小額外幣存款利率下限放開。

　　2004年11月，1年期以上小額外幣存款利率全部放開。

　　2004年10月，放開了人民幣存款利率下限，允許金融機構下浮存款利率。

　　2008年4月，銀行間市場利率市場化。

　　2013年7月，全面放開金融機構貸款利率管制。

　　2014年3月1日，在上海自貿(mào)區(qū)已先行取消小額外幣存款利率上限。

　　2015年5月11日，中國人民銀行在調(diào)整金融機構存貸款基準利率的同時，對金融機構存貸款利率浮動區(qū)間也進行了調(diào)整，其中存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準利率的1.5倍。

　　截至目前，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進，金融部門向實體經(jīng)濟提供的融資中，包括股票市場、債券市場、信托及租賃融資等非貸款類融資業(yè)務，以及銀行體系貸款都已經(jīng)實現(xiàn)了由市場主體自主定價。

　　(二)利率市場化對商業(yè)銀行的影響及對策

　　1.影響

　　利率波動的不確定性影響銀行存貸差的利潤空間，尤其對國內(nèi)銀行高度依賴利息收入的傳統(tǒng)經(jīng)營模式造成沖擊;

　　把定價權交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價能力和技術水平提出了更高的要求;

　　加大商業(yè)銀行面臨的利率風險、信用風險、流動性風險等一系列風險;

　　改變商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)的競爭格局，使競爭日益激烈;

　　影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構，增加了資本管理難度。

　　2.機遇

　　利率市場化有利于擴大商業(yè)銀行經(jīng)營自主權，有利于商業(yè)銀行開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新;

　　利率市場化給商業(yè)銀行創(chuàng)造更加自由的經(jīng)營環(huán)境，有利于促進資源的優(yōu)化配置;

　　利率市場化增加了商業(yè)銀行主動匹配資產(chǎn)與負債的手段。

　　3.對策

　　向綜合化經(jīng)營模式轉變，調(diào)整盈利模式及收入結構，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，加快中間業(yè)務發(fā)展，擺脫利差利潤的限制;

　　建立科學的產(chǎn)品定價體系，提升自身的定價能力;

　　調(diào)整存貸款的客戶結構、產(chǎn)品結構，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，降低經(jīng)營成本;

　　完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關制度，加強信用風險管理能力，避免信用風險增加帶來的潛在危機;

　　豐富和提高商業(yè)銀行的管理方法和水平，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。

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