第五章　負債業(yè)務

　　第一節(jié)　存款業(yè)務

　　存款是存款人基于對銀行的信任將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。

　　一、個人存款業(yè)務

　　(一)個人存款原則

　　存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密

　　第一節(jié)　存款業(yè)務

　　l (二)個人存款政策

　　l 2000年4月1日，個人存款賬戶實行實名制。

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

　　第一節(jié)　存款業(yè)務

　　l (三)個人存款種類

　　l 1.活期存款

　　l 1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。

　　l 除活期存款計算復利外，其他存款一律不計復利。

　　l 2005年9月21日起，活期存款按季計息，每季末月的20日為結息日，次日付息。

　　除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計、結息原則由各行自己把握，計息方式如下所示。

　　①可選擇360天或365/366(閏年)天的計息期;

　�、谌嗣駧糯婵钣嬒⒌耐ㄓ霉�式：

　　利息=本金×實際天數(shù)×日利率

　　日利率(‰)=年利率(%)÷360，

　　月利率(‰)=年利率(%)÷12

　�、劭蛇x擇積數(shù)計息：每日余額合計數(shù)×日利率，多用于活期計息;

　�、芸蛇x擇逐筆計息：本金×年或月數(shù)×年或月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率，多用于整存整取定期計息;

　　2.定期存款

定期存款	種類	說明
	整存整取	50元起存，存期有3個月、6個月、 1年、2年、3年、5年
	零存整取	5元起存，存期有1年、3年、5年
	整存零取	1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時結息

定期存款	種類	細則
	存本取息	5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾個月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息

　　備注：定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。提前支取，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。逾期支取利息以原存款本金為計息基數(shù);提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計息。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　(1)定活兩便儲蓄存款

　　開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息。

　　(2)個人通知存款

　　5萬元起存，開戶時不約定存期，預先確定品種(一天、七天通知儲蓄存款兩個品種)，支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。

　　(3)教育儲蓄存款

　　50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級(含)以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。

　　(4)保證金存款

　　商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，解決境內居民個人自費出國(境)留學需預交一定比例外匯保證金以獲得簽證的特殊需要。

　　二、單位存款業(yè)務

　　單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　(一)單位活期存款(詳見下表)

　　幻燈片11

　　第一節(jié)　存款業(yè)務

單位活期存款	種類	說明
	基本存款賬戶	辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付。一個客戶只能有一個此賬戶
	一般存款賬戶	指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
	專用存款賬戶	基本建設資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社�；�金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金、組織機構經(jīng)費等
	臨時存款賬戶	設立臨時機構、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資時開立，有效期最長不得超過二年

　　(二)單位定期存款

　　單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。

　　(三)單位通知存款

　　不論實際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。

　　(四)單位協(xié)定存款

　　單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。

　　(五)保證金存款

　　三、人民幣同業(yè)存款

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。

　　四、外幣存款業(yè)務

　　2007年2月1日起施行《個人外匯管理辦法》。

　　(一)外幣存款業(yè)務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。

　　(二)外匯牌價

　　l 現(xiàn)匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格。

　　l 現(xiàn)鈔買入價(鈔買價)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價。

　　l 現(xiàn)匯賣出價(匯賣價)：銀行賣出外匯的價格。

　　l 現(xiàn)鈔賣出價(鈔賣價)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價。

　　l 中間價(基準價)：中國人民銀行授權外匯交易中心對外公布的當日外匯牌價。

　　現(xiàn)鈔買入價低于現(xiàn)匯買入價。

　　(三)外幣存款賬戶分類

分類	業(yè)務內容
外匯儲蓄存款	只能用于外匯存取，不能進行轉賬
單位外匯存款	單位經(jīng)常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定
	單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等

　　第二節(jié)　非存款業(yè)務

　　非存款業(yè)務主要包括商業(yè)銀行的借款業(yè)務。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

　　一、同業(yè)拆借

　　經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場(以下簡稱同業(yè)拆借市場)的金融機構之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡進行的無擔保資金融通行為。具有期限短、金額大、風險低、手續(xù)簡便等特點，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)從2007年1月4日起正式運行，為我國金融市場提供了1年以內產(chǎn)品的定價基準。

　　二、債券回購

　　債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。債券回購風險較低，利率一般低于拆借利率。

　　三、向中央銀行借款

　　四、金融債券

　　金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。