考點4.3《巴塞爾新資本協議》、《第三版巴塞爾協議》(P134-142) ★

　　88 年7 月，《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準協定》(即《巴塞爾資本協議》)，規(guī)定了銀行的資本與風險加權資產之比不得低于8%，核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%。04 年6 月正式發(fā)表《巴塞爾新資本協議》，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求;形成了資本監(jiān)管的【三大支柱】：①最低資本要求;②外部監(jiān)管;③市場約束。

　　《第三版巴塞爾協議》2010 年12 月，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數量和質量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期效應與短期效應統籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿。

　�、賴栏褓Y本要求：進一步提高了監(jiān)管資本的最低要求，普通股一級資本充足率由原來的2%提高至4.5%，一級資本充足率由4%提高至6%，在此基礎上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實際的總資本充足率要求達到10.5%;

　�、诮�立國際統一的流動性監(jiān)管框架，流動性覆蓋比率(LCR)：高質量流動資產/未來30 日的現金凈流出量【反映壓力狀態(tài)下銀行短期流動性水平】凈穩(wěn)定融資比率(NSFR)：可用穩(wěn)定資金來源/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金需要【反映銀行長期流動性水平】

　　③加強市場約束和公司治理

　�、芫徑忏y行體系順周期性

　　⑤防范系統性風險和關聯性風險

　�、藿�立跨境銀行處置機制

　　07 年2 月28 日銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新資本協議的指導意見》，標志著我國正式啟用《巴塞爾新資本協議》，確立了：①分類實施;②分層推進;③分步達標的基本原則。

　　2011 年4 月27 日中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》，強化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別是5%、6%和8%。

　　考點4.4 我國監(jiān)管資本與資本充足率要求(P142-144) ★

　　2012 年6 月，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本，其中，一級資本又包括核心一級資本【包括：(1)實收資本或普通股;(2)資本公積可計入部分;(3)盈余公積;(4)一般風險準備;(5)未分配利潤;(6)少數股東資本可計入部分】和其他一級資本。同時在計算資本充足率時還要從監(jiān)管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。

　　我國對資本充足率的要求資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權資產之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本。

　　2012 年12 月，銀監(jiān)會發(fā)布了《關于實施<商業(yè)銀行資本管理辦法>過渡期安排相關事項的通知》，到2013 年末，對國內系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對非系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6.5%和8.5%。