考點(diǎn)4.1 公司治理的主體(P128-131) ★

　　公司治理的涵義：是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

　　公司治理的內(nèi)容：健全的組織構(gòu)架、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。

　　股東大會：是銀行經(jīng)營管理的決策機(jī)構(gòu)，確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。

　　董事會：銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任。董事會常指派專門委員會(最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。

　　監(jiān)事會：監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事銀行內(nèi)部的盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　考點(diǎn)4.2 銀行資本的概念與作用(P132-134) ★

　　會計(jì)資本(賬面資本)：指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益;包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(累計(jì)虧損)、投資重估儲備。【會計(jì)資本≥經(jīng)濟(jì)資本】

　　監(jiān)管資本(最低資本)：是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　經(jīng)濟(jì)資本(風(fēng)險(xiǎn)資本)：用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。來源：

　　銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要、吸收損失、限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、維持市場信心、為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動力。