4.4內部控制

　　4.4.1商業(yè)銀行內部控制的目標

　　合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　4.4.2內部控制的原則

　　1.全面性原則

　　2.重要性原則

　　內部控制的原則 3.制衡性原則

　　4.適應性原則

　　5.成本效益原則

　　4.4.3內部控制的構成要素

　　1.內部環(huán)境

　　2.風險評估

　　內部控制的構成 3.控制活動

　　4.信息與溝通

　　5.內部監(jiān)督

　　1.不相容職務分離控制

　　2.授權審批控制

　　3.會計系統(tǒng)控制

　　控制活動措施 4.財產保護控制

　　5.預算控制

　　6.運營分析控制

　　7.績效考核控制

　　4.5合規(guī)管理(新增內容)

　　4.5.1合規(guī)管理的相關概念

　　合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。

　　合規(guī)風險

　　合規(guī)管理部門

　　4.5.2合規(guī)管理的目標

　　合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。

　　合規(guī)風險管理的目標是建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

　　4.5.3合規(guī)管理體系的基本要素

　　(1)合規(guī)政策;

　　(2)合規(guī)管理部門的組織結構和資源;

　　(3)合規(guī)風險管理計劃;

　　(4)合規(guī)風險識別和管理流程;

　　(5)合規(guī)培訓與教育制度。

　　4.5.4合規(guī)管理部門職責

　　4.6金融創(chuàng)新

　　4.6.1金融創(chuàng)新概述

　　金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創(chuàng)造與更新。

　　宏觀層面的金融創(chuàng)新是指貨幣信用制度、體制的變革與突破，如金融技術、金融市場的創(chuàng)新、金融服務、金融產品的創(chuàng)新，金融企業(yè)組織和管理方式的創(chuàng)新等。

　　中觀層面的金融創(chuàng)新是指20世紀50年代末以后，金融機構特別是銀行中介功能的變化，具體包括銀行技術創(chuàng)新、產品創(chuàng)新以及制度創(chuàng)新。

　　微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。信用創(chuàng)造型創(chuàng)新;風險轉移型創(chuàng)新;增強流動型創(chuàng)新;股權創(chuàng)造型創(chuàng)新等。

　　4.6.2金融創(chuàng)新的基本原則

　　1.合法合規(guī)原則

　　2.公平競爭原則

　　3.知識產權保護原則

　　4.成本可算原則

　　5.風險可控原則

　　6.信息充分披露原則

　　7.維護客戶利益原則

　　8.四個“認識”原則

　　認識你的業(yè)務

　　認識你的風險

　　認識你的客戶

　　認識你的交易對手

　　4.6.3金融創(chuàng)新與客戶利益保護

　　1.審慎盡責

　　2.充分信息披露

　　3.引導理性消費

　　4.客戶資產隔離

　　5.妥善處理利益沖突

　　6.客戶教育

　　“買者自負”的含義是，產品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險。