第四節(jié)　信用風(fēng)險控制

　　一、限額管理

　　限額管理：限額管理對控制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險非常重要，目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋。

　　在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐中，限額管理包含兩個層面的主要內(nèi)容：

　　從銀行管理的層面，限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理上的政策要求和風(fēng)險資本抵御以及消化損失的能力。商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險損失的方法首先是提取損失準(zhǔn)備金或沖減利潤，在準(zhǔn)備金不足以消化損失的情況下，商業(yè)銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補損失，則將導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。因此，商業(yè)銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經(jīng)濟(jì)資本限額來制約信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，將信用風(fēng)險控制在合理水平。

　　從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風(fēng)險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實行授信限額管理。具體到每一個客戶，授信限額是商業(yè)銀行在客戶的債務(wù)承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內(nèi)所愿意并允許提供的最高授信額。只有當(dāng)客戶給商業(yè)銀行帶來的預(yù)期收益大于預(yù)期的損失時，商業(yè)銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信。

　　(一)單一客戶授信限額管理

　　(1)客戶的債務(wù)承受能力

　　(2)銀行的損失承受能力

　　(1)客戶的債務(wù)承受能力

　　商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。

　　(2)銀行的損失承受能力

　　銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。從理論上講，客戶損失限額是通過商業(yè)銀行分配至各個業(yè)務(wù)部門或分支機構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本在客戶層面上繼續(xù)分配的結(jié)果。也就是說，商業(yè)銀行分配給各個業(yè)務(wù)部門的經(jīng)濟(jì)資本，再繼續(xù)分配至該部門所承辦的不同地區(qū)、行業(yè)的不同的金融產(chǎn)品，直到每一個授信客戶。

　　當(dāng)客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。

　　(二)集團(tuán)客戶授信限額管理

　　雖然集團(tuán)客戶與單個客戶授信限額管理有相似之處，但從整體思路上還是存在著較大的差異。集團(tuán)授信限額管理一般分“三步走”：

　　第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信限額;

　　第二步，根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)最高授信限額的參考值;

　　第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團(tuán)公司整體的授信限額以內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信限額。

　　由于集團(tuán)客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對其進(jìn)行授信限額管理時應(yīng)重點做到以下幾點：

　�、俳y(tǒng)一識別標(biāo)準(zhǔn)，實施總量控制;

　�、谡莆粘浞中畔�，避免過度授信;

　�、壑鬓k銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)，一般由集團(tuán)公司總部所在地的銀行機構(gòu)或集團(tuán)公司核心企業(yè)所在地的銀行機構(gòu)作為牽頭行或主辦行，建立集團(tuán)客戶小組，全面負(fù)責(zé)對集團(tuán)有關(guān)信息的收集、分析、授信協(xié)調(diào)以及跟蹤監(jiān)督工作。

　　(三)國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理

　　1.國家風(fēng)險限額管理

　　國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的額度框架。國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

　　國家風(fēng)險暴露包含一個國家的信用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及高壓力風(fēng)險事件情景。

　　2.區(qū)域風(fēng)險限額管理

　　區(qū)域風(fēng)險限額管理與國家風(fēng)險限額管理有所不同。國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一區(qū)域設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額，而只是對較大的跨國區(qū)域，如亞太區(qū)、東亞區(qū)、東歐等設(shè)置信用風(fēng)險暴露的額度框架。我國幅員遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額管理還是很有必要的。區(qū)域風(fēng)險限額在一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，但當(dāng)某一地區(qū)受某些(政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會環(huán)境等)因素的影響，導(dǎo)致區(qū)域內(nèi)經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化時，區(qū)域風(fēng)險限額將被嚴(yán)格地、剛性地加以控制。

　　(四)組合限額管理

　　組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。

　　組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

　　(1)授信集中度限額

　　授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平過于集中在下列某一類組合中：

　�、賳我坏慕灰讓ο�;　　②關(guān)聯(lián)的交易對象團(tuán)體;

　�、厶囟ǖ漠a(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟(jì)部門;　�、苣骋粎^(qū)域;

　�、菽骋粐�家或經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密的一組國家;　�、弈骋活惍a(chǎn)品;

　�、吣骋活惤灰讓Ψ筋愋�(如商業(yè)銀行、教育機構(gòu)或政府部門);

　　⑧同一類(高)風(fēng)險/低信用質(zhì)量級別的客戶;

　�、嵬�一類授信安排;

　�、馔�一類抵押擔(dān)保;

　�、舷嗤�的授信期限。

　　授信集中度限額可以按上述不同維度進(jìn)行設(shè)定。

　　(2)總體組合限額

　　總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算得出的。

　　商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設(shè)定每個維度(如行業(yè))的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能夠彌補信用風(fēng)險暴露可能引致的損失;最后將各維度的限額相加得出商業(yè)銀行整體組合限額。

　　【例題】在針對單個客戶進(jìn)行限額管理時，關(guān)鍵需要計算客戶的(　)。

　　A.最高債務(wù)承受能力

　　B.最低債務(wù)承受能力

　　C.平均債務(wù)承受能力

　　D.以上均不對

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查限額管理。商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。

　　【例題】可防止信貸風(fēng)險過于集中于某一行業(yè)的限額管理類別是(　)。

　　A.單一客戶風(fēng)險限額

　　B.組合風(fēng)險限額

　　C.集團(tuán)客戶風(fēng)險限額

　　D.以上均不對

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查限額管理。通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。

　　【例題】組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一，它可以分為(　)兩類。

　　A.風(fēng)險等級限額和行業(yè)限額

　　B.授信集中度限額和總體組合限額

　　C.行業(yè)限額和集團(tuán)限額

　　D.行業(yè)限額和產(chǎn)品限額

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查限額管理。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

　　二、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制

　　信貸業(yè)務(wù)流程：授信權(quán)限管理、貸款定價、信貸審批、貸后管理中與信用風(fēng)險管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)。

　　1.授信權(quán)限管理(5個原則)

　　2.貸款定價：貸款最低定價考慮資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本。

　　3.信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對方或貸款申請人的風(fēng)險評級，對其信用風(fēng)險暴露進(jìn)行詳細(xì)的評估之后作出信貸決策的過程。(審貸分離原則，統(tǒng)一考慮原則，展期重審原則)

　　4.貸后管理

　　貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之日起到貸款本息收回或信用結(jié)束之時止信貸管理行為的總稱，是信貸全過程管理的重要階段。貸后管理的內(nèi)容主要包括：貸后審核、信貸資金監(jiān)控、貸后檢查、擔(dān)保管理、風(fēng)險分類、到期管理、考核與激勵及信貸檔案管理等。

　　商業(yè)銀行可以從以下幾個方面提升貸后管理的質(zhì)量和效率：

　　·建立并完善貸后管理制度體系

　　·優(yōu)化崗位設(shè)置、明晰管理責(zé)任

　　·強化貸后激勵約束考核

　　·加強貸后管理與貸款申報、授信審批環(huán)節(jié)的銜接