第三節(jié)　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。

　　有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

　　1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);

　　2.監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況;

　　3.評(píng)估抵(質(zhì))押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì);

　　4.識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類;

　　5.對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

　　一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象

　　(一)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　1.基本面指標(biāo)：品質(zhì)類指標(biāo);實(shí)力類指標(biāo);環(huán)境類指標(biāo)。(記憶)

　　2.財(cái)務(wù)指標(biāo)：償債能力指標(biāo);盈利能力指標(biāo);營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo);增長(zhǎng)能力指標(biāo)。(記憶)

　　貸款五級(jí)分類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。(記憶)

　　(二)組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測(cè)。

　　1.傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。

　　2.資產(chǎn)組合模型。(估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布;不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布)

　　二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

　　(一)不良貸款率

　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　(二)關(guān)注類貸款占比=關(guān)注類貸款/各項(xiàng)貸款余額×100%

　　(三)逾期貸款率

　　逾期貸款指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/各項(xiàng)貸款余額×100%

　　實(shí)踐中更常采用“逾期90天以上貸款/不良貸款”這一比率，如果大于1，意味著銀行可能在某種程度上隱藏或延遲了“不良貸款”生成。

　　(四)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

　　1.正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　2.正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　3.關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　4.次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%

　　5.可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

　　案例分析：貸款遷徙率

　　假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。

　　截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950-150)×100%=4.38%。

　　(五)預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　(六)不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　(七)貸款撥備率是指貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，即：

　　貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/各項(xiàng)貸款余額×100%

　　貸款撥備率是巴塞爾委員會(huì)為應(yīng)對(duì)貸款分類的周期性，引入的一個(gè)沒有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的指標(biāo)。

　　(八)貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

　　(九)單一(集團(tuán))客戶授信集中度

　　單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　(十)關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國(guó)中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括管理自然人、法人或其他組織。

　　【例題】我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括(　)。

　　A.不良資產(chǎn)率

　　B.不良貸款率

　　C.貸款損失準(zhǔn)備率

　　D.單一客戶授信集中度

　　E.預(yù)期損失率

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)。BCDE當(dāng)選。

　　【例題】在操作實(shí)踐中，商業(yè)銀行的預(yù)期損失通常以一個(gè)比率的形式表示，即預(yù)期損失率，它的計(jì)算公式為(　)。

　　A.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　B.預(yù)期損失率=違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率

　　C.預(yù)期損失率=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　D.以上公式均不對(duì)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查預(yù)期損失率。預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。