第二章　風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)治理

　　一、董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)

　　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任。

　　商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　董事會(huì)對(duì)銀行負(fù)有整體責(zé)任。

　　二、監(jiān)事會(huì)

　　是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

　　對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及其審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)專門委員會(huì)，高管層以及審計(jì)、同，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控狀況，跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。

　　三、高級(jí)管理層

　　為提高高級(jí)管理層工作效率并更深入了解特定領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，許多國(guó)家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的重要性，大部分銀行，特別是大型銀行和國(guó)際活躍銀行，在高級(jí)管理層層面設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)重要事項(xiàng)進(jìn)行討論、審議或決策。

　　在我國(guó)商業(yè)銀行，高管層層面普遍設(shè)立負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等進(jìn)行審議的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，及信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì);在各分支機(jī)構(gòu)層面，一般也會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)。

　　隨著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性程度認(rèn)識(shí)的提高，一些國(guó)際大型銀行開(kāi)始在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層(首席風(fēng)險(xiǎn)官)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開(kāi)展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。

　　國(guó)際銀行業(yè)相繼啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)重建工作。

　　歐美銀行，尤其是大型跨國(guó)銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上大多實(shí)行事業(yè)部模式，在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方面，一是在總部設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官和專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作;二是在各事業(yè)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)事業(yè)部范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”

　　第一道防線——業(yè)務(wù)條線部門。

　　第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門。

　　第三道防線——內(nèi)部審計(jì)。

　　【例題】在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任的是(　)，其負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批。

　　A.監(jiān)事會(huì)

　　B.高級(jí)管理層

　　C.股東大會(huì)

　　D.董事會(huì)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)治理。理解類、常識(shí)類判斷。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。