第五章：操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　�、�、操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　�、�、商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。

　　③、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識、技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。失職違規(guī)是商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)以及超越授權(quán)的活動。知識技能匱乏主要有三種：1、自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯誤的方式工作;2、意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;3、意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。核心雇員流失、違反用工法。

　�、�、內(nèi)部流程因素是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價(jià)錯誤六個方面。財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財(cái)會制度不完善、管理流程不清晰、財(cái)會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。文件合同缺陷是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。錯誤監(jiān)控/報(bào)告是指商業(yè)銀行監(jiān)控報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控報(bào)告的部門職責(zé)不清晰，相關(guān)數(shù)據(jù)信息不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，未履行必要的匯報(bào)義務(wù)等。結(jié)算支付錯誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲。交易定價(jià)錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯誤。

　　⑤、系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　⑥、外部事件是商業(yè)銀行在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境中運(yùn)營的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響其正常的經(jīng)營活動甚至造成損失。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律，此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　⑦、商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損失事件之間的關(guān)系。

　�、�、自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度來評估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。

　�、�、因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成癮、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

　�、狻⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)評估要素包括內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個方面。

　�、�、 操作風(fēng)險(xiǎn)評估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

　�、�、 操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要有：1、自我評估法;2、損失分布法;3、風(fēng)險(xiǎn)地圖法。

　�、�、 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法(KRIs)：基本原則是：相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、實(shí)用性。

　�、�、 商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

　　⑤、 根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑥、 連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)當(dāng)是一個全面的計(jì)劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)。購買保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。業(yè)務(wù)外包一些非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。但商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　�、�、 商業(yè)銀行最普遍的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)(是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù))、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)。

　　⑧、 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該包括：風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平。

　�、�、 根據(jù)我國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。

　�、狻� 1、標(biāo)準(zhǔn)法：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8大業(yè)務(wù)條線，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各跳線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)B，分別求出對應(yīng)的資本，然后加總，可以得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：1、董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);2、商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度想適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);3、商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制;4、商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線;5、商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)跳線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。

　　⑪、 2、替代標(biāo)準(zhǔn)法：介于標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法之間的過渡方法。與標(biāo)準(zhǔn)法不同之處只有一個：零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代。

　　⑫、 3、高級計(jì)量法：商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。定量標(biāo)準(zhǔn)中，商業(yè)銀行可以選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測期為1年。商業(yè)銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)要求至少有5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，對初次使用高級計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。

　　⑬、 錯誤的監(jiān)控報(bào)告是造成未履行表的匯報(bào)義務(wù)或者對外部匯報(bào)不準(zhǔn)確。

　　⑭、 巴塞爾委員會認(rèn)為，商業(yè)銀行為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)安排經(jīng)濟(jì)資本。

　　⑮、 公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營和發(fā)展的核心。

　　⑯、 評估殘余操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度屬于自我評估流程中的控制措施評估。

　　⑰、 商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過程中，必須具有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。

　　⑱、 使用高級計(jì)量法的過程中，除了使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法還必須考慮關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制。

　　⑲、 內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督要確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性和完整性。

　　⑳、 定性分析主要依靠的是專家，而不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

　�、�、 系統(tǒng)無法完成任務(wù)屬于違反系統(tǒng)安全規(guī)定。

　�、�、 雇員成本增加并不是核心雇員流失引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

　　③、 在巴塞爾協(xié)議中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算方法有：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法等。

　　④、 損失數(shù)據(jù)的收集包括：1、總損失數(shù)額;2、損失事件發(fā)生的時(shí)間、單位信息;3、總損失中收回部分信息;4、損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息等，但不包括損失所有者的明確。

　�、荨� 巴塞爾協(xié)議中并沒有對基本指標(biāo)法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。

　　⑥、 供應(yīng)商破產(chǎn)屬于業(yè)務(wù)外包，屬于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件。

　�、�、 客戶監(jiān)管難度大屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因，業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因。

　�、�、 確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個步驟：1、了解業(yè)務(wù)和流程;2、確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;3、定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按重要程度對定義的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序。

　�、�、 在風(fēng)險(xiǎn)表中，顏色越深表明風(fēng)險(xiǎn)越嚴(yán)重，1代表風(fēng)險(xiǎn)惡化，0代表風(fēng)險(xiǎn)好轉(zhuǎn)。

　�、�、 .自我評估運(yùn)用的方法包括流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法和調(diào)查問卷法。