操作風(fēng)險識別

　　5.1 操作風(fēng)險識別(要求不高，只需做到一一對應(yīng))

　　風(fēng)險管理是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

　　所指操作風(fēng)險包括一些法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　5.1.1 人員因素

　　1.內(nèi)部欺詐

　　2.失職違規(guī)

　　3.知識/技能匱乏：含欺詐項

　　4.核心雇員流失

　　5.違反用工法：《勞動合同法》

　　5.1.2 內(nèi)部流程

　　1.財務(wù)/會計錯誤

　　主要是新的會計準(zhǔn)則實施之后，上市商業(yè)銀行在不良貸款撥備方面的處理，也是銀監(jiān)會監(jiān)管的重點。

　　2.文件/合同缺陷

　　作為關(guān)鍵流程的有效控制與否的證據(jù)，文件/合同歷來是各商業(yè)銀行加強檔案管理的一個重點。

　　3.產(chǎn)品設(shè)計缺陷

　　產(chǎn)品設(shè)計主要是指銀行開發(fā)的金融產(chǎn)品方面，在管理框架上，風(fēng)險管理上，和管理權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)上，存在的一些不健全，不完善的地方。產(chǎn)品的競爭是各商業(yè)銀行市場競爭的一個體現(xiàn)。

　　4.錯誤監(jiān)控/報告

　　5.結(jié)算/支付錯誤

　　6.交易/定價錯誤

　　5.1.3 系統(tǒng)缺陷

　　1.數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量

　　2.違反系統(tǒng)安全規(guī)定

　　3.系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險

　　4.系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　5.1.4 外部事件

　　1.外部欺詐/盜竊

　　2.洗錢(重點了解含義)把違法、非法所得變成合法的過程就是洗錢

　　3.政治風(fēng)險

　　4.監(jiān)管規(guī)定

　　5.業(yè)務(wù)外包

　　6.自然災(zāi)害

　　7.恐怖威脅

　　5.2 操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟資本配置

　　巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量主要有三種方法：第一個是基本指標(biāo)法，第二個是標(biāo)準(zhǔn)法，第三個是高級計量法，這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性方面是逐漸增強的。

　　5.2.1 基本指標(biāo)法

　　(1)以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法。

　　(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險就越大，分配的經(jīng)濟資本就越多。

　　操作風(fēng)險的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

　　總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險收入、銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，固定百分比為15%。

　　5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法

　　(1)將整個業(yè)務(wù)分成8條產(chǎn)品線，度量每個業(yè)務(wù)線的風(fēng)險，再把風(fēng)險加總。

　　(2)標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)，巴塞爾設(shè)定了每個產(chǎn)品線的β值。β值代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險損失經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　(3)采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求：三條(多選題)

　　1.董事會和高管層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)。

　　2.應(yīng)當(dāng)具備完整而且切實可行的操作風(fēng)險的管理系統(tǒng)。

　　3.銀行應(yīng)該擁有充足的資源來支持這種方法的開展。

　　5.2.3高級計量法

　　高級計量法就是通過精確化的模型，把實際需要的經(jīng)濟資本計算出來，高級計量法需要得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)之后才可以使用。一旦通過批準(zhǔn)使用了高級計量法，沒有經(jīng)過監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，不能從高級計量法退回到標(biāo)準(zhǔn)法或者是單一指標(biāo)法。

　　(1)內(nèi)部衡量法

　　(2)損失分布法

　　巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。包括：

　　(1)資格要求

　　(2)定性標(biāo)準(zhǔn)

　　商業(yè)銀行必須設(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)立和實施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理框架。

　　商業(yè)銀行必須在全行范圍內(nèi)對主要業(yè)務(wù)條線分配操作風(fēng)險資本。必須以正式文件形式制定內(nèi)部操作風(fēng)險管理政策、制度和流程，并在文件中明確規(guī)定對違規(guī)的處理辦法。

　　(3)定量標(biāo)準(zhǔn)

　　商業(yè)銀行必須能夠證明或者表明，它所采用的這種操作風(fēng)險計量方法，已經(jīng)充分的考慮到了一些潛在的較為嚴(yán)重的概率分布，也就是說，無論采用哪種方法，商業(yè)銀行必須表明操作風(fēng)險計量方法，與信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法具有相當(dāng)?shù)姆�(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。任何操作風(fēng)險內(nèi)部計量系統(tǒng)，必須提供與巴塞爾委員會所規(guī)定的操作風(fēng)險范圍和損失事件類型一致的操作風(fēng)險分類數(shù)據(jù)。除非商業(yè)銀行表明，在內(nèi)部業(yè)務(wù)實踐過程中，能夠足以準(zhǔn)確的計算出預(yù)期損失，即：若要只基于非預(yù)期損失，而計算出最低監(jiān)管資本，商業(yè)銀行必須有充足的理由和證據(jù)，來說服監(jiān)管當(dāng)局，它在計算監(jiān)管資本要求時，已經(jīng)充分的考慮到了預(yù)期損失.也就是商業(yè)銀行的風(fēng)險計量系統(tǒng)必須足夠分散，這樣就可以將影響預(yù)期損失估計分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險考慮在內(nèi)。

　　(4)內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　無論是用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具有至少五年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行要求可以適度放寬，允許使用三年的歷史數(shù)據(jù).

　　(5)外部數(shù)據(jù)的

　　商業(yè)銀行必須對外部數(shù)據(jù)配合專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險事件下的風(fēng)險暴露，這相當(dāng)于一個極端情況下的壓力測試。

　　(6)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　5.3 操作風(fēng)險評估與控制

　　商業(yè)銀行通過內(nèi)部管理能夠有效的防范操作風(fēng)險，但是并非所有的操作風(fēng)險都能夠被控制和防止。對于巨災(zāi)可以通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

　　5.3.1 風(fēng)險評估與控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的核心;完善的公司治理結(jié)構(gòu)，是商業(yè)銀行有效的防范和控制操作風(fēng)險的前提。

　　良好的公司治理目標(biāo)：

　　建立獨立董事制度，對董事會討論事項發(fā)表客觀公正的意見。

　　建立外部監(jiān)事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監(jiān)督。

　　必須明確董事會、監(jiān)事會、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險的職責(zé)：

　　第一，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。

　　第二，風(fēng)險管理部門具體執(zhí)行操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。

　　第三，業(yè)務(wù)管理部門要定期的向風(fēng)險管理部門就操作風(fēng)險狀況進行報告。

　　第四，內(nèi)部審計部門要監(jiān)督操作風(fēng)險管理措施的貫徹落實，確保業(yè)務(wù)管理者將操作風(fēng)險保持在可容忍的程度以下，以及要保證風(fēng)險控制措施的有效性和完整性。

　　2.內(nèi)部控制

　　加強內(nèi)部控制是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法。對付操作風(fēng)險的第一道防線，應(yīng)該是操作風(fēng)險的內(nèi)部控制。

　　3.合規(guī)管理文化

　　合規(guī)問題是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題。內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理文化，是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

　　健康有效的合規(guī)管理文化包括以下內(nèi)容：

　　1.樹立正確的合規(guī)管理理念

　　2.加強管理層的驅(qū)動作用

　　3.充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　4.信息系統(tǒng)

　　5.3.2 風(fēng)險評估要素、原則和方法

　　目前商業(yè)銀行一般采用定性方法和定量方法相結(jié)合來評估操作風(fēng)險。

　　1.風(fēng)險評估要素

　　一、內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)

　　內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)主要包括操作風(fēng)險損失事件發(fā)生后的，可以標(biāo)記，可以計量，可以描述的各項數(shù)據(jù)信息。

　　內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件收集的內(nèi)容：

　　總損失數(shù)據(jù);

　　損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;

　　總損失中收回部分;

　　損失的原因。

　　二、外部數(shù)據(jù)

　　使用外部數(shù)據(jù)進行分析的時候，必須配合專家情景分析法。求出在嚴(yán)重的風(fēng)險事件下，也就是小概率的極端事件下風(fēng)險的暴露。情景分析主要是依靠有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險管理專家的知識水平進行定性分析。

　　三、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　(1)要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素(應(yīng)基于實際經(jīng)驗、并征求專家意見);

　　(2)在風(fēng)險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理。

　　(3)風(fēng)險評估框架及各種實施情況，包括針對實際評估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨立審查。

　　2.風(fēng)險評估原則

　　兩個層面：業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理;

　　三種原則：由表及里、自下而上、從已知到未知。

　　由表及里的識別操作風(fēng)險因素包括非流程的風(fēng)險，流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險以及控制派生風(fēng)險。

　　非流程風(fēng)險就是由政策管理模式等系統(tǒng)性因素所產(chǎn)生的。流程環(huán)節(jié)風(fēng)險是流程環(huán)節(jié)所固有的一些風(fēng)險，可以通過流程環(huán)節(jié)的改進、提升，有效的識別和規(guī)避。第三種風(fēng)險是控制派生風(fēng)險。如增加人工授權(quán)控制環(huán)節(jié)后所派生出來的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險。

　　第二個原則就是自下而上原則。操作風(fēng)險一般發(fā)生在基層機構(gòu)和經(jīng)營管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。所以操作風(fēng)險控制的關(guān)口應(yīng)該前移，自下而上逐級的來開展操作風(fēng)險的識別控制。

　　第三個原則就是由已知到未知原則。操作風(fēng)險識別與評估要從已知的風(fēng)險逐步延伸到未知的風(fēng)險。

　　3.風(fēng)險評估方法

　　1.自我評估法

　　自我評估法就是銀行在加強內(nèi)控體系的基礎(chǔ)之上，通過開展一種全員的風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度來評估風(fēng)險大小。同時，識別這些風(fēng)險點是否有控制措施，并評估控制措施質(zhì)量，進而提出優(yōu)化控制措施的方案，不僅要對沒有控制措施或控制不足而具有潛在風(fēng)險的環(huán)節(jié)進行修訂完善，補足控制措施，更要對控制過度引起服務(wù)效率低下的環(huán)節(jié)進行修訂和完善。

　　風(fēng)險評估的工作流程：

　　全員風(fēng)險識別與報告，作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估，控制活動識別與評估，制定與實施控制優(yōu)化方案以及報告自我評估工作與日常監(jiān)控五個階段。

　　5.3.3 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制

　　巴塞爾規(guī)定了8個產(chǎn)品線，國內(nèi)銀行分為5個業(yè)務(wù)。

　　業(yè)務(wù)主要分為：柜臺業(yè)務(wù)，法人信貸業(yè)務(wù)，個人信貸業(yè)務(wù)，資金交易任務(wù)，代理業(yè)務(wù)。

　　(1)柜臺業(yè)務(wù)

　　柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險點：現(xiàn)金存取款。

　　操作風(fēng)險的形成原因：柜臺人員安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識;柜臺工作強度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等等。

　　操作風(fēng)險控制要點注意的細節(jié)：首先嚴(yán)格執(zhí)行各柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁不經(jīng)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)查詢;有價單證應(yīng)該視同現(xiàn)金管理，有價單證應(yīng)該按照“專人管理，柜員領(lǐng)用”的要求，業(yè)務(wù)的印章遵循“歸口管理，分級負(fù)責(zé)”的原則，只能在業(yè)務(wù)辦理的時候使用，不能預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章。印、押、和證相互分管使用，嚴(yán)禁混崗操作。庫房管理要求“雙人庫管，同進同出”。

　　(2)法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　(3)個人信貸業(yè)務(wù)

　　個人信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點：個人住房按揭貸款的風(fēng)險點主要包括房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款;未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款;房產(chǎn)中介機構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用;內(nèi)部勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款等等。

　　對于個人信貸要嚴(yán)格做好三查制度即：貸前的調(diào)查，貸時或貸中的審查以及貸后的檢查。

　　(4)資金交易業(yè)務(wù)

　　三臺職責(zé)分工：1.前臺交易;2.中臺風(fēng)險管理;3.后臺結(jié)算清算。

　　主要操作風(fēng)險點：體現(xiàn)權(quán)限等級，部門分工，職責(zé)分離原則，做到前臺交易和后臺結(jié)算分離，自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離，業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險監(jiān)控分離，建立崗位和部門之間的監(jiān)督約束機制。

　　(5)代理業(yè)務(wù)

　　是商業(yè)銀行中間操作的一種。

　　5.3.4 風(fēng)險緩釋

　　風(fēng)險緩釋是風(fēng)險管理和風(fēng)險操作的有效辦法�？梢詫⒉僮黠L(fēng)險劃分為四大類：可以規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險、應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。風(fēng)險緩釋，是目前巴塞爾協(xié)議和我國銀監(jiān)會都重點強調(diào)的一種風(fēng)險管理方法。

　　1.連續(xù)營業(yè)方案

　　連續(xù)營業(yè)方案就是使得銀行在實際的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，不中斷實現(xiàn)連續(xù)的營業(yè)。這主要通過建立災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的備用機制，確保商業(yè)銀行在低概率的嚴(yán)重業(yè)務(wù)中斷事件發(fā)生時能夠執(zhí)行這些方案。

　　2.保險

　　保險作為操作風(fēng)險緩釋的有效手段，一直是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重要工具。主要包括：第一、商業(yè)銀行一攬子保險。主要承擔(dān)商業(yè)銀行內(nèi)部盜竊和欺詐以及外部欺詐風(fēng)險。第二、經(jīng)理與高級職員責(zé)任險。第三、財產(chǎn)保險，主要承保由于火災(zāi)、雷電、爆炸、碰撞等自然災(zāi)害引起的銀行的財產(chǎn)損失。第四、營業(yè)中斷保險，主要承保因設(shè)備癱瘓、電信中斷等事件所導(dǎo)致的營業(yè)中斷引發(fā)的損失。另外一些就是責(zé)任保險等。我國對于銀行操作風(fēng)險類的保險主要是意外事故險和財產(chǎn)險。

　　保險只是操作風(fēng)險管理的補充手段之一，預(yù)防和減少操作風(fēng)險的發(fā)生，最終還是要靠商業(yè)銀行自身加強風(fēng)險管理。

　　3.業(yè)務(wù)外包

　　業(yè)務(wù)外包就是把一些自身可能會出現(xiàn)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程，或者一些機構(gòu)方面的職責(zé)外包出去。從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被"包"出去，外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍然是商業(yè)銀行。對客戶和監(jiān)管者仍然承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。所以，一些關(guān)鍵過程和核心的業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。過多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險或其它隱患，即流程中的派生風(fēng)險。

　　中國銀行監(jiān)督管理委員會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作管理力度的通知》是2005年三月份公布的，是第一個關(guān)于操作風(fēng)險的管理指引。銀行界把它稱為十三條。強調(diào)兩點：1、建立和實施基層主管的輪崗輪調(diào)和強制休假制度，同時要進行有效的審計跟蹤。2、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員8小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。

　　5.4 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告

　　5.4.1 風(fēng)險監(jiān)測

　　1.風(fēng)險誘因/環(huán)節(jié)

　　從內(nèi)部因素來看，主要是包括人員、流程、系統(tǒng)等這些方面帶來的操作風(fēng)險，外部因素比如外部欺詐等等。實際操作中，要對內(nèi)外因素同時加以防范。

　　2.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

　　(1)KRI是用來考察銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。

　　(2)選擇風(fēng)險指標(biāo)的原則：

　　相關(guān)性、可測量性、風(fēng)險敏感性、實用性。

　　(3)確定風(fēng)險指標(biāo)的步驟

　　了解業(yè)務(wù)和流程;

　　確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域;

　　操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)強調(diào)：一個是前后臺交易不匹配占比，即前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)據(jù)，。另外一個是反洗錢警報占比，這是對洗錢風(fēng)險的度量指標(biāo)。

　　3.因果分析模型

　　為了量化操作風(fēng)險，鄧肯·威爾遜開發(fā)出了"因果關(guān)系模型"方法，運用VaR技術(shù)對操作風(fēng)險進行計量。

　　5.4.2 風(fēng)險報告程序

　　1.崗位設(shè)置及職責(zé)

　　(1)各部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。

　　(2)設(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險管理;這就為操作風(fēng)險的防范和控制設(shè)立了一個機構(gòu)保障。

　　(3)設(shè)立獨立的內(nèi)審部門，負(fù)責(zé)對操作管理系統(tǒng)的監(jiān)督。內(nèi)部審計部門是直接向董事會來報告操作風(fēng)險管理體系的運行效果的評估。內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其它部門的操作風(fēng)險管理。

　　2.報告路徑

　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報告至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門分析整理后，上報高管層。

　　5.4.3 風(fēng)險報告內(nèi)容

　　1.風(fēng)險狀況

　　風(fēng)險狀況描述的形式是風(fēng)險圖或者風(fēng)險表，二者沒有優(yōu)劣之分，對于揭示風(fēng)險的狀況以及風(fēng)險的遷移變化的效果是一樣的。

　　2.重大損失事件

　　3.誘因與對策

　　對于可以轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險，可以在報告中通過建議，運用一定的風(fēng)險緩釋工具，來降低操作風(fēng)險。

　　4.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

　　5.操作風(fēng)險資本水平

　　按國際慣例，30%給操作風(fēng)險、30%給市場風(fēng)險、40%給信用風(fēng)險，這里指的是增量，指銀行需要額外增加的那部分資本占總資本的比例。這里的百分比比率不是總量上的指標(biāo)，而是對業(yè)務(wù)開展額外增加的部分的資本占總資本的比率。它是一個增量指標(biāo)，而不是總量指標(biāo)。按照巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行應(yīng)該為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本