銀行初級職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：主要風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　除了高級管理層、各級風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接參與風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程之外，財(cái)務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、審計(jì)部門對保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性同樣起到至關(guān)重要的作用。

　　1.財(cái)務(wù)部門

　　財(cái)務(wù)部門(本節(jié)所述的財(cái)務(wù)部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事財(cái)務(wù)管理工作的多個職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門設(shè)置和名稱上存在差異)主要負(fù)責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收益損失等情況，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃、分配財(cái)務(wù)資源、考核財(cái)務(wù)績效，同時，財(cái)務(wù)部門一般還承擔(dān)銀行賬戶市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)的日常管理職責(zé)。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門之間的密切合作是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益相平衡的重要基石。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)部門之間的密切交流與合作，在未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和完善過程中，將會變得更加重要。

　　2.法律/合規(guī)部門

　　法律/合規(guī)部門(本節(jié)所述的法律/合規(guī)部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事法律事務(wù)和合規(guī)管理工作的多個職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門設(shè)置和名稱上存在差異)主要負(fù)責(zé)識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)操作，對銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常管理。并向董事會和高級管理層提出建議和報(bào)告。

　　法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé)：

　　(1)協(xié)助制定法律/合規(guī)政策;

　　(2)適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求;

　　(3)開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目;

　　(4)隨時關(guān)注并準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議;

　　(5)參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造;

　　(6)參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。

　　法律/合規(guī)部門須具備必要的獨(dú)立性，其工作開展也需要接受內(nèi)部審計(jì)部門的檢查，以確保其履行職責(zé)的公正性和合規(guī)性。

　　3.內(nèi)部審計(jì)部門

　　內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個主要環(huán)節(jié)，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。

　　內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

　　(1)經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;

　　(2)內(nèi)部控制的健全性和有效性;

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性;

　　(4)信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;

　　(5)會計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;

　　(6)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;

　　(7)機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。

　　內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評價。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　4.外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評估主要包括以下五個方面：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督;

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動;

　　(3)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn);

　　(4)銀行是否具備良好的管理信息系統(tǒng)，相關(guān)管理信息系統(tǒng)是否滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，管理信息系統(tǒng)的功能是否完善;

　　(5)內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

　　專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”。風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)(業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì))，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性�！叭�道防線”的模式構(gòu)建了一個風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性。

　　第一道防線——前臺業(yè)務(wù)部門(風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門)。

　　第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。

　　第三道防線——內(nèi)部審計(jì)。

　　內(nèi)部審計(jì)不僅要對前臺如何盈利等業(yè)務(wù)問題有深入的理解，而且要對風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程有正確的認(rèn)識，獨(dú)立、客觀地對風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行監(jiān)督評價，確保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門切實(shí)履行董事會所批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序。