初級銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理核心考點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　占比25分。易出多選題，重點(diǎn)章節(jié)。

　　第三章主要講述了信用風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、檢測與報(bào)告、控制和資本計(jì)量，在復(fù)習(xí)時(shí)要注意法人和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)識別、內(nèi)部評級法、違約概率模型、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/ 環(huán)節(jié)控制這些知識點(diǎn)。

　　3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　考點(diǎn)01 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　1. 按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶;法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶;企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。

　　2. 對法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析(對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表分析)、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

　　3. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析關(guān)注四項(xiàng)內(nèi)容：識別和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)、識別和評價(jià)經(jīng)營管理狀況、識別和評價(jià)資產(chǎn)管理狀況、識別和評價(jià)負(fù)債管理狀況;

　　4. 盈利能力比率，衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力;

　　效率比率，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力;

　　杠桿比率，衡量企業(yè)所有者利用自身資金獲得融資的能力，也判斷企業(yè)的償債資格和能力;

　　流動比率，判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

　　5. 現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出，分為三個(gè)部分：經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流、投資活動中過的現(xiàn)金流、融資活動中的現(xiàn)金流。

　　6. 非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。從管理層風(fēng)險(xiǎn)分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析等方面進(jìn)行。

　　7. 擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　8. 保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。(國家機(jī)關(guān)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性為目地的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。)

　　9. 抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　10. 質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　11. 留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)餓擔(dān)保。商業(yè)銀行極少才用留置與定金作為擔(dān)保方式。

　　考點(diǎn)02 企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　集團(tuán)企業(yè)的主要投資者指直接或間接控制一個(gè)企業(yè)10%或10%以上表決權(quán)的個(gè)人投資者。

　　關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。

　　根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)(上游企業(yè)與下游企業(yè))和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)(集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組)。

　　集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔(dān)保十分普遍、真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)識別和貸后管理難度大。

　　考點(diǎn)03 企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　1. 我國個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和其他個(gè)人零售貸款兩大類。

　　2. 個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)有經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn);“假按揭”貸款(開發(fā)商)等。

　　考點(diǎn)04 企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　信用風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

　　系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來的。

　　行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競爭加劇等不利因素出現(xiàn)時(shí)，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某個(gè)特點(diǎn)區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等方面出現(xiàn)不利變化時(shí)，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　巴塞爾新資本協(xié)議明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級(針對客戶的違約風(fēng)險(xiǎn))，另一維是債項(xiàng)評級(反映交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素)。

　　考點(diǎn)05 風(fēng)險(xiǎn)暴露分類

　　在內(nèi)部評級法下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類一般可以分為以下六小類：即主權(quán)類、金融機(jī)構(gòu)類、公司類、零售類、股權(quán)類和其他類。(易考多選)

　　主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實(shí)體、以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。

　　金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，可分為銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行對公司、合伙企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分類如下：

債務(wù)人類型	風(fēng)險(xiǎn)特征
中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露	對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)
專業(yè)貸款（細(xì)分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款）	債務(wù)人通常是一個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體；債務(wù)人基本沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨(dú)立償還債務(wù)的能力

　　5.零售風(fēng)險(xiǎn)暴露三方面特征：債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。

債務(wù)人類型	風(fēng)險(xiǎn)特征
個(gè)人住房抵押貸款	以購買個(gè)人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款
合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露	各類無擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款，對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元
其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露	（1）上述兩者之外的其他對自然人的債權(quán)； 　�。�2）同時(shí)滿足如下特征的對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露：對單個(gè)債務(wù)人授信總額不超過500萬元且其資產(chǎn)總額不超過1000萬元，或授信總額不超過500萬元且其年銷售額不超過3000萬元；在銀行內(nèi)部采用組合方式進(jìn)行管理。

　　6.股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。

　　7.其他風(fēng)險(xiǎn)暴露主要包括購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　考點(diǎn)06 客戶評級

　　客戶評級是指商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。

　　債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90天以上。若債務(wù)超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。

　　違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 0.03 %中的較高者。

　　違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而違約概率是分析模型做出的事前預(yù)測。假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)年將1000個(gè)客戶的信用等級評為A級，該評級對應(yīng)的平均違約概率為1%;第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有15個(gè)客戶違約，則15∕1000×100%=1.5%就是違約頻率。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。

　　專家判斷法即專家系統(tǒng)(ExpertSystem)，是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素：與借款人有關(guān)的因素(聲譽(yù)、杠桿、收益波動性)、與市場有關(guān)的因素(經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平)。

　　常用的專家系統(tǒng)：

　　5Cs：品德character、資本capital、還款能力capacity、抵押collateral、經(jīng)營環(huán)境condition。

　　5Ps：個(gè)人因素personal、資金用途因素purpose、還款來源因素payment、保障因素protection、企業(yè)前景因素perspective。

　　8.信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn).并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級。應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型、Logit 模型、Probit模型和

　　9.違約概率模型分析屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率。需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累五年的數(shù)據(jù)。

　　10.RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種是適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當(dāng)變換后運(yùn)用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率。

　　11.KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系。企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)。

　　12.KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)理論的核心思想是假設(shè)金融市場中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者，不論是高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)或無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，只要資產(chǎn)的期望收益是相等的，市場參與者對其的接受態(tài)度就是一致的。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理，無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(1+K1)+(1-P1)×(1+K1)×=1+i1

　　13.死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶/債項(xiàng)的違約概率(即死亡率)。通常分為邊際死亡率和累計(jì)死亡率。例如：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析得知，商業(yè)銀行某信用等級的債務(wù)人在獲得貸款后的第1年、第2年、第3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為1%、2%、3%。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率[貸款存活率(SR)]為：(1-1%)×(1-2%)×(1-3%)=94.1%，上述結(jié)果也意味著該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計(jì)死亡率) 為：1-94.1%=5.9%

　　考點(diǎn)07 債項(xiàng)評級

　　債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。

　　債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以同時(shí)反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn)。

　　債務(wù)人違約時(shí)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額，包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的費(fèi)用。已違約時(shí)，EAD為其違約時(shí)的賬面價(jià)值;尚未違約，EAD對于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對于表外項(xiàng)目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

　　一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶信用評級，而同一債權(quán)的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。

　　計(jì)算違約損失率的方法主要有：市場價(jià)值法(通過市場上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率。)、回收現(xiàn)金流法(根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露)。

　　考點(diǎn)08 信用風(fēng)險(xiǎn)組合的計(jì)量

　　違約的發(fā)生主要基于以下原因：債務(wù)人自身因素(如經(jīng)營管理不善、出現(xiàn)重大項(xiàng)目失敗等);債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素(如整個(gè)行業(yè)受到原材料價(jià)格上漲的沖擊，或某一地區(qū)發(fā)生重大事件);宏觀經(jīng)濟(jì)因素(如GDP增長放緩、貸款利率上升、貨幣升值等)，不包括銀行監(jiān)管措施不健全。

　　行業(yè)或區(qū)域因素將同時(shí)影響同一行業(yè)或地區(qū)所有債務(wù)人違約的可能性，而宏觀經(jīng)濟(jì)因素將導(dǎo)致不同行業(yè)之間的違約相關(guān)性。

　　國際上應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型包括Gredit Metrics模型、Gredit Portfolio View模型、Gredit Risk+模型等。

　　Gredit Metrics模型。本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型，目的是為了計(jì)算出在一定的置信水平下，一個(gè)信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。

　　GreditPortfolio View模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。Gredit Portfolio View模型可以看做是Gredit Metrics模型的一個(gè)補(bǔ)充。

　　Gredit Risk+模型是根據(jù)針對火險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　壓力測試用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。

　　3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

　　考點(diǎn)09 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象

　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指通過各種監(jiān)測技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動，判斷是否達(dá)到引起關(guān)注的水平或超過閾值，并采取相應(yīng)措施。

　　JP摩根的統(tǒng)計(jì)分析顯示：在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施，對降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50%~60%;在貸后管理過程中檢測到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救，對降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度為25%~30%;而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20%。

　　單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩大類：基本面指標(biāo)(①品質(zhì)類指標(biāo)、②實(shí)力類指標(biāo)、③環(huán)境類指標(biāo))和財(cái)務(wù)指標(biāo)(①償債能力指標(biāo)、②盈利能力指標(biāo)、③營運(yùn)能力指標(biāo)、④增長能力指標(biāo))。

　　從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。這對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

　　我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金。總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。

　　考點(diǎn)10 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　正常貸款遷徙率識別例題，不需記公式!!!假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有l(wèi) 000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%。

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

　　考點(diǎn)11 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家判斷和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等方法，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序：①信息的收集和傳遞;②風(fēng)險(xiǎn)分析;③風(fēng)險(xiǎn)處置;④后評價(jià)

　　3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法：黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法、紅色預(yù)警法(為定量分析，指考慮時(shí)間序列變化規(guī)律)

　　4.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素：宏觀經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)

　　5.行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素：市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、替代性、整體財(cái)務(wù)狀況

　　6.行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素：凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動生產(chǎn)率

　　7.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括：政策法規(guī)的變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化、區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　8.客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可分為：客戶財(cái)務(wù)預(yù)警和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　考點(diǎn)12 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)：

　�、俦ＷC對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識

　�、趥鬟f商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度

　�、蹖�(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語

　�、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息(考點(diǎn)，不是風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立)

　�、莞嬖V員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)

　�、蘩�用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持

　�、弑Ｕ巷L(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告

　　2.從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

　　從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告

　　3.4 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

　　考點(diǎn)13 限額管理

　　MBC(最高債務(wù)承受額)=EQ(所有者權(quán)益)*LM(杠桿系數(shù))

　　商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。

　　國家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架。國家風(fēng)險(xiǎn)限額管理至少一年重新檢查一次。

　　國家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景。

　　跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對另外一國的交易對方進(jìn)行的授信業(yè)務(wù)活動，還應(yīng)包括總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持。

　　組合風(fēng)險(xiǎn)越大，資本轉(zhuǎn)換因子越高，授信額度越低。

　　組合限額的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超出臨界值的情況下的處理。

　　考點(diǎn)14 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押品和保證的減輕效果)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(如凈額結(jié)算)的下降。

　　內(nèi)部評級高級法下，抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在違約損失率的估值中。

　　合格凈額結(jié)算的認(rèn)定要求：(1)可執(zhí)行性;(2)法律確定性;(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控�？级噙x!

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，應(yīng)建立估計(jì)表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的程序，規(guī)定每筆表外項(xiàng)目采用的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值。

　　考點(diǎn)15 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制

　　貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。

　　信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

　　貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。目的并不包括實(shí)現(xiàn)利益共享。

　　單筆貸款的轉(zhuǎn)讓相對容易，只是轉(zhuǎn)讓費(fèi)用高于資產(chǎn)組合。

　　考點(diǎn)16 資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品

　　資產(chǎn)證券化：資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采用證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營方式。包括信貸資產(chǎn)證券化(狹義的資產(chǎn)證券化)、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型的不同，可分為住房抵押貸款證券MBS和資產(chǎn)支持證券ABS兩大類。前者基礎(chǔ)資產(chǎn)是房地產(chǎn)抵押貸款，后者基礎(chǔ)資產(chǎn)是除房地產(chǎn)抵押貸款以外的其他信貸資產(chǎn)。

　　從資產(chǎn)質(zhì)量看，可分為不良貸款(次級貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化。

　　從貸款的形成階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化。

　　從貸款的會計(jì)核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化。

　　信用衍生產(chǎn)品：從基礎(chǔ)資產(chǎn)上分離或轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的各種工具和技術(shù)，最大特點(diǎn)就是能將信用風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中分離出來并提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

　　3.5 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　考點(diǎn)17 權(quán)重法

　　權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進(jìn)行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　考點(diǎn)18 內(nèi)部評級法

　　內(nèi)部評級體系的驗(yàn)證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。

　　內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評級法，就必須自行估計(jì)PD和LGD。

　　預(yù)期損失(EL)=違約概率(PD)×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD) ×違約損失率(LGD)

　　4.內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系的區(qū)別。內(nèi)部評級法是計(jì)算用于外部監(jiān)管的資本充足率的方法;內(nèi)部評級體系是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺。

　　考點(diǎn)19 經(jīng)濟(jì)資本管理

　　信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)值上等于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能造成的非預(yù)期損失。置信水平越高，經(jīng)濟(jì)資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。

　　經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對象為表內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。

　　對風(fēng)險(xiǎn)管理通過三個(gè)環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對分行進(jìn)行初次分配;其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配;最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。