銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系

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　　(1)概述

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是量化反映。銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心，以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測體系。

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價(jià)應(yīng)該遵循的原則：

　　①準(zhǔn)確性。

　�、诳杀刃�。

　�、奂皶r(shí)性。

　�、艹掷m(xù)性。

　�、莘ㄈ瞬⒈�。即對法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)遵循并表原則，整體涵蓋銀行機(jī)構(gòu)各類業(yè)務(wù)。

　�、薇Ｃ苄�。即應(yīng)當(dāng)對銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的使用加以限制，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)保密。

　　(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義

　　1)風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo).

　　2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)——屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.

　　3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度。

　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算要素的含義

　　1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)：

　�、� 流動(dòng)性比例(流動(dòng)比例)，不得低于25%。即流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%

　　流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的界定標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)月。

　�、诔�額備付金比率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。

　　庫存現(xiàn)金是指銀行的庫存現(xiàn)金或者是銀行業(yè)務(wù)收支活動(dòng)中的結(jié)余款.它不包含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備付金。各項(xiàng)存款不包括財(cái)政性存款和委托性存款。

　　外幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)+外匯現(xiàn)金)/外幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。

　　外匯存放同業(yè)款項(xiàng)是指存放境內(nèi)外同業(yè)的清算款項(xiàng)，不包括存放同業(yè)的定期存款。

　�、酆诵呢�(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債余額×100%，不得低于60%。

　　核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上的定期存款和發(fā)行的債券以及活期存款的50%。

　�、� 流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。

　　流動(dòng)性缺口是指90日內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90日內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管輔助指標(biāo)

　　①經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例

　�、诖尜J款比例

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額，不得超過75%。

　�、圩畲笫畱舸婵畋壤�

　　外資銀行流動(dòng)性監(jiān)管的指標(biāo)

　　根據(jù)規(guī)定，外國銀行分行的外匯業(yè)務(wù)營運(yùn)資金的30%應(yīng)以六個(gè)月以上(含六個(gè)月)的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn);人民幣業(yè)務(wù)資金的30%應(yīng)以人民幣國債或六個(gè)月以上(含六個(gè)月)的人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。外國銀行不得對以人民幣國債形式存在的生息資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押回購，或采取其它影響生息資產(chǎn)支配權(quán)的處理形式。

　　2)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　①不良貸款率和不良資產(chǎn)率

　　不良貸款率就是不良貸款與總貸款的比率，不良貸款包括五級(jí)分類法里的次級(jí)類、可疑類和損失類。

　�、陬A(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%

　　③ 單一客戶授信集中度

　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%

　�、苜J款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　一般來說貸款損失準(zhǔn)備金率等于或者大于不良貸款率，說明銀行已經(jīng)足額提取撥備，風(fēng)險(xiǎn)較低.

　�、莶涣假J款撥備覆蓋率

　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　一般準(zhǔn)備是根據(jù)銀行全部承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額，根據(jù)此余額的比例所計(jì)提的用彌補(bǔ)沒有被識(shí)別出來的可能性損失。兩個(gè)要點(diǎn)：第一，它是對一定的資產(chǎn)余額計(jì)提的，而資產(chǎn)余額包括所有的承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)，包括貸款資產(chǎn)和股權(quán)資產(chǎn)。第二，它是根據(jù)一定比率計(jì)提的，此比率是固定化標(biāo)準(zhǔn)。

　　專項(xiàng)準(zhǔn)備，專項(xiàng)準(zhǔn)備就是對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類之后，按照每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

　　特種準(zhǔn)備，是針對某一特種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的。

　　3)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善，或者是操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　4)市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)

　　①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不得高于20%。在條件成熟時(shí)應(yīng)該采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR方法)。

　�、谑袌雒舾卸仁切拚�持續(xù)期缺口乘以1%/年。

　　5)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)。屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，包括正常類的貸款遷徙率和不良貸款的遷徙率。

　　6)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類的指標(biāo)。

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

　　①資本金收益率

　　即股本收益率(ROE)=稅后的凈收入/資本金總額

　�、谫Y產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　�、蹆魳I(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率、非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)

　　分兩大類：

　　第一大類是前三種，以毛利作為分子的。

　　第二大類是非利息收入比率，是結(jié)構(gòu)性指標(biāo)，這個(gè)指標(biāo)反映了商業(yè)銀行營業(yè)收入水平和結(jié)構(gòu)，既是盈利性指標(biāo)又是效率性指標(biāo)。

　　準(zhǔn)備金的充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備的充足率。信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率指授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備之比，不得低于100%。非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與非信貸預(yù)計(jì)損失之比，不得低于100%。