6.2.1 流動(dòng)性比率/指標(biāo)

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　　1.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)，現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)。

　　現(xiàn)金不僅包括庫(kù)存現(xiàn)金還包括應(yīng)收存款，應(yīng)收存款是一種變現(xiàn)能力比較強(qiáng)，可以類(lèi)似于現(xiàn)金頭寸來(lái)使用的一種資產(chǎn)。

　　2.核心存款指標(biāo)，核心存款的比例=核心存款/總資產(chǎn)。

　　核心存款就是指那些穩(wěn)定性更強(qiáng)的存款，用它除以總資產(chǎn)，比率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)。

　　3.貸款總額與總資產(chǎn)的比率，這個(gè)比率越高說(shuō)明銀行的資產(chǎn)運(yùn)用越多，表明流動(dòng)性就比較差。雖然目前證券化的發(fā)展，已經(jīng)使流動(dòng)性大大增強(qiáng)了，但是傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)中，流動(dòng)性最差的資產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō)貸款總額與總資產(chǎn)的比率是隨著商業(yè)銀行的增加而增加的，大銀行的貸款總額與資產(chǎn)的比率是大于中小銀行的。

　　4.貸款總額和核心存款的比率，就是用貸款總額除以核心存款，把它分解為：

　　貸款總額與核心存款的比率=貸款總額/資產(chǎn)÷核心存款/總資產(chǎn)。這樣把它歸為，一個(gè)是核心資產(chǎn)比率，一個(gè)是貸款總額和總資產(chǎn)比率。

　　5.流動(dòng)資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率，流動(dòng)資產(chǎn)是指，其到期期限在一年以內(nèi)，信譽(yù)比較好，變現(xiàn)能力比較強(qiáng)的資產(chǎn)�？偟膩�(lái)說(shuō)商業(yè)銀行的規(guī)模越大，流動(dòng)資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率反而越小.因?yàn)榇筱y行往往不需要存儲(chǔ)太多的流動(dòng)性。

　　6.易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率，易變負(fù)債是指受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來(lái)源，易變指的是它的波動(dòng)比較大。

　　7.大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)

　　對(duì)于主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債的依賴性通常是負(fù)值，所以大額負(fù)債依賴度這個(gè)指標(biāo)僅適合衡量大型的特別是跨國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　我國(guó)的流動(dòng)性監(jiān)管要求：

　　1.存貸款比率，即貸款余額與存款余額的比率不得超過(guò)75%。

　　2.流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得超過(guò)25%。

　　流動(dòng)性比率指標(biāo)是一種靜態(tài)分析法，不能簡(jiǎn)單根據(jù)一項(xiàng)或幾項(xiàng)指標(biāo)就判定流動(dòng)性發(fā)生了怎樣的變化，原因在于不同規(guī)模的商業(yè)銀行，他們業(yè)務(wù)的特質(zhì)以及獲取流動(dòng)性的途徑和能力并不相同。所以，必須結(jié)合各種比率、指標(biāo)綜合考慮各種內(nèi)外因素，才能對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性作出比較正確的評(píng)價(jià)。