5.4.2 風險報告程序

　　1.崗位設(shè)置及職責

　　(1)各部門對操作風險的管理情況負直接責任，應指定專人負責操作風險管理。

　　(2)設(shè)置獨立的操作風險管理部門或操作風險管理委員會，負責全行的操作風險管理體系的建立和實施;這就為操作風險的防范和控制設(shè)立了一個機構(gòu)保障。

　　(3)建立獨立的內(nèi)審部門，負責對操作管理系統(tǒng)的監(jiān)督。內(nèi)部審計部門是直接向董事會來報告操作風險管理體系的運行效果的評估。內(nèi)審部門不直接負責或參與其它部門的操作風險管理。

　　2.報告路徑

　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負責收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報告至風險管理部門，風險管理部門分析整理后，上報高管層。

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